Информация об экспертно-аналитических мероприятиях

11.05.2021

Информация о ходе исполнения бюджета города Нижний Тагил за 1 квартал 2021 года

    СЧЕТНАЯ ПАЛАТА ГОРОДА НИЖНИЙ ТАГИЛ

Информация о ходе исполнения бюджета города Нижний Тагил за 1 квартал 2021 года

г. Нижний Тагил                                                                                                       11 мая 2021 года

В соответствии с п.п. 9 п. 7 ст. 30 Устава города Нижний Тагил, пп. 9 п. 1 ст. 8 Положения о Счетной палате города Нижний Тагил, утвержденного Решением Нижнетагильской городской Думы от 29.09.2011 № 29, Счетной палатой подготовлена информация о ходе исполнения бюджета города Нижний Тагил за 1 квартал 2021 года.

При подготовке настоящей информации использованы материалы, представленные Администрацией города Нижний Тагил, финансовым управлением Администрации города Нижний Тагил:

1) Постановление Администрации города Нижний Тагил «Об итогах исполнения бюджета города Нижний Тагил за 1 квартал 2021 года» от 27.04.2021 № 770-ПА;

2) отчет об использовании бюджетных ассигнований резервного фонда Администрации города за 1 квартал 2021 года;

3) бюджетная отчетность финансового органа по состоянию на 01.04.2021 по формам: 0503117, 0503117-НП, 0503124, 0503125, 0503128-НП, 0503140, 0503160, 0503164, 0503169, 0503173, 0503296;

4) отчет по поступлениям и выбытиям Управления Федерального казначейства по Свердловской области по состоянию на 01.04.2021 по форме 0503151;

5) информация об исполнении муниципальных программ за 1 квартал 2021 года;

6) информация об исполнении публичных нормативных обязательств за 1 квартал 2021 года;

7) сведения по муниципальному долгу, выполнению программы муниципальных внутренних заимствований и обслуживанию долговых обязательств за 1 квартал 2021 года;

8) информация о просроченной кредиторской и дебиторской задолженности по бюджетной деятельности по состоянию на 01.04.2021 года;

9) информация об исполнении бюджета по доходам от дотаций, субсидий, субвенций, иных межбюджетных трансфертов по состоянию на 01.04.2021 года;

10) информация о муниципальных контрактах, заключенных в 1 квартале 2021 года Администрацией города и МКУ «Служба заказчика городского хозяйства».

В 1 квартале 2021 года бюджет города исполнялся на основании Решения Нижнетагильской городской Думы от 24.12.2020 № 57 «О бюджете города Нижний Тагил на 2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов» (далее - Решение о бюджете № 57).

Указанным Решением Нижнетагильской городской Думы утверждены следующие основные характеристики бюджета города на 2021 год:

- прогнозируемый общий объем доходов бюджета города в сумме 15 551 096,3 тыс. руб., в том числе объем межбюджетных трансфертов из областного бюджета - 10 968 838,1 тыс. руб.;

- общий объем расходов бюджета города в сумме 15 890 096,3 тыс. руб.;

- дефицит бюджета города 339 000,0 тыс. руб.

В соответствии со ст. 217 Бюджетного кодекса РФ в сводную бюджетную роспись внесены изменения, предусматривающие увеличение бюджетных ассигнований на сумму 218 887,0 тыс. руб., фактически полученных сверх объемов, утвержденных решением о бюджете, в виде поступивших субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов из областного бюджета.

Достоверность Отчета об исполнении бюджета города Нижний Тагил за 1 квартал 2021 года

Отчет об исполнении бюджета города Нижний Тагил за 1 квартал 2021 года (далее по тексту - Отчет) представлен в Счетную палату города Нижний Тагил 29.04.2021, то есть с соблюдением срока, установленного п. 1 ст. 8 Положения об особенностях регулирования бюджетных правоотношений в городе Нижний Тагил, утвержденного Решением Нижнетагильской городской Думы от 25.03.2021 № 7 (до 5 мая текущего года). Одновременно с ним представлены отчет об использовании бюджетных ассигнований резервного фонда Администрации города и информация о результатах проверок, проведенных финансовым управлением Администрации города Нижний Тагил в муниципальных учреждениях.

Отчет утвержден в виде Приложений № 1 - 4 к Постановлению Администрации города Нижний Тагил от 27.04.2021 № 770-ПА «Об итогах исполнения бюджета города Нижний Тагил за 1 квартал 2021 года»:

- приложение № 1 «Отчет об исполнении доходов бюджета города Нижний Тагил, сгруппированных в соответствии с классификацией доходов бюджетов Российской Федерации, за 1 квартал 2021 года»;

- приложение № 2 «Отчет об исполнении расходов бюджета города Нижний Тагил в ведомственной структуре расходов бюджета города Нижний Тагил за 1 квартал 2021 года»;

- приложение № 3 «Отчет об исполнении расходов бюджета города Нижний Тагил по разделам, подразделам, целевым статьям (муниципальным программам города Нижний Тагил и непрограммным направлениям деятельности), группам видов расходов классификации расходов бюджетов Российской Федерации за 1 квартал 2021 года»;

- приложение № 4 «Исполнение по источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета города Нижний Тагил за 1 квартал 2021 года».

Установлено соответствие плановых показателей, отраженных в Отчете об исполнении бюджета города Нижний Тагил за 1 квартал 2021 года, показателям утвержденного бюджета. Установлено соответствие показателей кассового исполнения бюджета по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита бюджета, отраженных в Отчете об исполнении бюджета города Нижний Тагил за 1 квартал 2021 года, данным ф. 0503151 Управления федерального казначейства по Свердловской области.

Плановые показатели и показатели кассового исполнения бюджета по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита бюджета, отраженные в Отчете об исполнении бюджета города Нижний Тагил за 1 квартал 2021 года, достоверны.

Анализ показателей поступления доходов бюджета

За 1 квартал 2021 года бюджет города исполнен по доходам в сумме 3 429 495,6 тыс. руб., или на 22,1 % от годовых бюджетных назначений (15 551 096,3 тыс. руб.). За аналогичный период прошлого года бюджет города по доходам исполнен в сумме 3 203 619,7 тыс. руб., или на 21,7 % от годовых бюджетных назначений (14 799 425,6 тыс. руб.).

Информация о поступлении доходов в бюджет города за 1 квартал 2021 года в сравнении с аналогичным периодом прошлого года представлена в Таблице 1.

Таблица 1 (тыс. руб.)

Наименование показателя	I квартал 2020 года ф. 0503117	I квартал 2021 года ф. 0503117	Отклонение
			сумма (гр. 3- гр.2)	в %
1	2	3	4	5
Налоговые и неналоговые доходы местного бюджета, в том числе:	1 224 714,7	1 077 711,5	-) 147 003,2	- ) 12,0
Налоговые доходы, в том числе:	1 111 488,8	930 737,7	-) 180 751,1	-) 16,3
налог на доходы физических лиц	818 506,3	606 012,8	-) 212 493,5	-) 26,0
акцизы на ГСМ	23 769,7	24 964,4	+) 1 194,7	+) 5,0
акцизы на пиво	112 222,9	131 232,4	+) 19 009,5	+) 16,9
налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения	38 880,2	67 641,9	+) 28 761,7	+) 74,0
единый налог на вмененный доход	40 848,7	34 472,5	-) 6 376,2	-) 15,6
единый сельскохозяйственный налог	0,6	52,9	+) 52,3	+) в 88,2 раза
налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения	9 645,5	14 771,5	+) 5 126,0	+) 53,1
налог на имущество физических лиц	11 054,1	6 311,0	-) 4 743,1	-) 42,9
земельный налог	37 779,0	27 890,3	-) 9 888,7	-) 26,2
государственная пошлина	18 781,8	17 388,0	-) 1 393,8	-) 7,4
Неналоговые доходы, в том числе:	113 225,9	146 973,8	+) 33 747,9	+) 29,8
доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности	50 099,5	46 636,5	-) 3 463,0	-) 6,9
плата при пользовании природными ресурсами	12 573,1	71 734,9	+) 59 161,8	+) 470,5
доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства	4 060,2	2 278,6	-) 1 781,6	-) 43,9
доходы от продажи материальных и нематериальных активов	39 536,5	23 056,4	-) 16 480,1	-) 41,7
штрафы, санкции, возмещение ущерба	6 885,6	3 066,7	-) 3 818,9	-) 55,5
прочие неналоговые доходы (невыясненные поступления)	71,0	200,7	+) 129,7	+) 182,7
Безвозмездные поступления, в том числе:	1 978 905,0	2 351 784,1	+) 372 879,1	+) 18,8
дотации из областного бюджета	540 252,0	556 100,0	+) 15 848,0	+) 2,9
субсидии из областного бюджета	224 507,4	636 114,9	+) 411 607,5	+) 183,3
субвенции из областного бюджета	1 278 685,4	1 209 979,3	-) 68 706,1	-) 5,4
иные межбюджетные трансферты	95,0	67 492,2	+) 67 397,2	+) в 710,4 раза
доходы от возврата бюджетными учреждениями остатков субсидий прошлых лет	63,4	35,3	-) 28,1	-) 44,3
возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет	- 64 698,2	- )117 937,6	-) 53 239,4	-) 82,3
ВСЕГО ДОХОДОВ	3 203 619,7	3 429 495,6	+) 225 875,9	+) 7,1

По сравнению с аналогичным периодом прошлого года наибольший рост поступлений произошел по следующим доходам:

- субсидии из областного бюджета (на 411 607,5 тыс. руб.);

- иные межбюджетные трансферты (на 67 397,2 тыс. руб.);

- плата за негативное воздействие на окружающую среду (на 59 161,8 тыс. руб.);

- налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения (на 28 761,7 тыс. руб.);

- акцизы на пиво (на 19 009,5 тыс. руб.);

- дотации из областного бюджета (на 15 848,0 тыс. руб.).

По сравнению с аналогичным периодом прошлого года наибольшее снижение поступлений произошло по следующим доходам:

- налог на доходы физических лиц (на 212 493,5 тыс. руб.);

- субвенции из областного бюджета (на 68 706,1 тыс. руб.);

- доходы от продажи материальных и нематериальных активов (на 16 480,1 тыс. руб.);

- земельный налог (на 9 888,7 тыс. руб.).

Информация об исполнении бюджета города по доходам по сравнению с прогнозируемым объемом доходов бюджета на 2021 год представлена в Таблице 2.

Таблица 2 (тыс. руб.)

Поступления по налоговым и неналоговым доходам за 1 квартал 2021 года составили 1 077 711,5 тыс. руб., или 23,5 % от утвержденных бюджетных назначений (4 582 258,2 тыс. руб.).

Поступления по налоговым доходам составили 930 737,7 тыс. руб., или 22,5 % от утвержденных бюджетных назначений (4 134 188,9 тыс. руб.).

Поступления по неналоговым доходам составили 146 973,8 тыс. руб., или 32,8 % от утвержденных бюджетных назначений (448 069,3 тыс. руб.).

В общем объеме поступлений в бюджет города налоговые и неналоговые доходы составили 1 077 711,5 тыс. руб., или 23,5% (в 1 квартале 2020 года - 1 224 714,7 тыс. руб., или 38,2 %), в том числе:

- налоговые доходы - 930 737,7 тыс. руб., или 22,5 % (в 1 квартале 2020 года - 1 111 488,8 тыс. руб., или 34,7 %);

- неналоговые доходы - 146 973,8 тыс. руб., или 32,8 % (в 1 квартале 2020 года - 113 225,9 тыс. руб., или 3,5 %).

Безвозмездные поступления в общем объеме доходов составили 2 351 784,1 тыс. руб., или 21,4 % (в 1 квартале 2020 года - 1 978 905,0 тыс. руб., или 61,8 %, в том числе:

- дотации - 556 100,0 тыс. руб., или 20,5 % (в 1 квартале 2020 года - 540 252,0 тыс. руб., или 16,9 %);

- субсидии - 636 114,9 тыс. руб., или 20,9 % (в 1 квартале 2020 года - 224 507,4 тыс. руб., или 7,0 %);

- субвенции - 1 209 979,3, тыс. руб., или 24,5 % (в 1 квартале 2020 года - 1 278 685,4, тыс. руб., или 39,9 %);

- иные межбюджетные трансферты - 67 492,2 тыс. руб., или 24,0 % (в 1 квартале 2020 года - 95,0 тыс. руб.);

- доходы от возврата бюджетными учреждениями остатков субсидий прошлых лет - 35,3 тыс. руб. (в 1 квартале 2020 года - 63,4 тыс. руб.);

- возврат неиспользованных остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов -) 117 937,6 тыс. руб., или 3,4 % (в 1 квартале 2020 года -) 64 698,2 тыс. руб., или 2,0 %).

Анализ показателей исполнения расходов бюджета

За 1 квартал 2021 года кассовое исполнение бюджета по расходам составило 3 115 671,1 тыс. руб., или 19,3 % от утвержденного объема бюджетных ассигнований, установленных бюджетной росписью в сумме 16 108 983,3 тыс. руб.

Утвержденные бюджетные назначения увеличены на сумму фактически поступивших субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов в объеме 218 887,0 тыс. руб., в том числе:

263 643,5 тыс. руб. - субсидии: на выплаты ежемесячного денежного вознаграждения за классное руководство педагогическим работникам образовательных организаций; на поддержку муниципальных учреждений спортивной направленности по адаптивной физической культуре и спорту; на поддержку творческой деятельности и техническое оснащение муниципальных кукольных театров; на поддержку спортивных организаций, осуществляющих подготовку спортивного резерва для спортивных сборных команд; на создание современной образовательной среды для школьников в рамках программы «Содействие созданию в субъектах РФ новых мест в общеобразовательных организациях» (капитальный ремонт МБУ СОШ № 24); на реализацию мероприятий по улучшению жилищных условий молодых семей; на переселение граждан из аварийного жилищного фонда; на возмещение недополученных доходов и (или) возмещение фактически понесенных затрат в связи с производством (реализацией) товаров, выполнением работ, оказанием услуг;

1 426,6 тыс. руб. - субвенции на оплату жилого помещения и коммунальных услуг в части оплаты взноса на капитальный ремонт общего имущества в многоквартирном доме;

-) 46 183,3 тыс. руб. - иные межбюджетные трансферты на внедрение интеллектуальных транспортных систем, предусматривающих автоматизацию процессов управления дорожным движением; на благоустройство зданий муниципальных общеобразовательных организаций; на обеспечение дополнительных гарантий по социальной поддержке детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, лиц, потерявших в период обучения обоих родителей или единственного родителя, обучающихся в муниципальных образовательных организациях.

За аналогичный период прошлого года бюджет города по расходам исполнен в сумме 2 933 683,8 тыс. руб., или 19,1 % от утвержденного объема бюджетных ассигнований, установленных бюджетной росписью в сумме 15 341 649,0 тыс. руб.

По сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы бюджета увеличились на 181 987,3 тыс. руб., или на 6,2 %.

Анализ исполнения бюджета города по расходам за 1 квартал 2021 года в разрезе разделов бюджетной классификации представлен в Таблице 3.

Таблица 3 (тыс. руб.)

№ п/п	Код и наименование раздела	Утвержденный объем бюджетных ассигнований согласно бюджетной росписи	Исполнение
			сумма	%
1	0100 «Общегосударственные вопросы»	616 242,7	80 215,3	13,0
2	0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»	72 154,9	13 353,8	18,5
3	0400 «Национальная экономика»	3 477 031,7	697 987,5	20,1
4	0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство»	1 608 474,2	435 491,3	27,1
5	0600 «Охрана окружающей среды»	10 482,2	1 342,6	12,8
6	0700 «Образование»	7 878 054,2	1 299 011,5	16,5
7	0800 «Культура и кинематография»	704 998,3	124 931,6	17,7
8	0900 «Здравоохранение»	26 089,1	5 794,5	22,2
9	1000 «Социальная политика»	946 193,5	315 455,5	33,3
10	1100 «Физическая культура и спорт»	644 428,4	119 942,6	18,6
11	1200 «Средства массовой информации»	26 273,0	5 788,5	22,0
12	1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга»	98 561,2	16 356,4	16,6
ИТОГО:		16 108 983,3	3 115 671,1	19,3

По семи разделам из двенадцати кассовое исполнение ниже среднего уровня, составляющего 19,3 % от годового объема бюджетных ассигнований, утвержденных бюджетной росписью: 0600 «Охрана окружающей среды» (12,8%), 0100 «Общегосударственные вопросы» (13,0%), 0700 «Образование» (16,5%), 1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга» (16,6 %); 0800 «Культура и кинематография» (17,7%), 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» (18,5%), 1100 «Физическая культура и спорт» (18,6 %) .

Высокое исполнение по разделу 1000 «Социальная политика» (33,3 %) связано с исполнением в 1 квартале 2021 года обязательств в части предоставления гражданам мер социальной поддержки по оплате жилого помещения и коммунальных услуг за декабрь 2020 года.

Структура расходов бюджета за 1 квартал 2021 года в разрезе разделов классификации расходов в сравнении с аналогичным периодом 2020 года представлена в Таблице 4.

Таблица 4 (тыс. руб.)

Наименование раздела	Кассовое исполнение за 1 квартал 2020 года	Кассовое исполнение за 1 квартал 2021 года	Отклонение от 2020 года
			сумма (гр.3 - гр.2)	%
1	2	3	4	5
«Общегосударственные вопросы»	97 239,2	80 215,3	-) 17 023,9	-) 17,5
«Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»	14 261,9	13 353,8	-) 908,1	-) 6,4
«Национальная экономика»	426 904,3	697 987,5	+) 271 083,2	+) 63,5
«Жилищно-коммунальное хозяйство»	109 390,3	435 491,3	+) 326 101,0	+) в 3 раза
«Охрана окружающей среды»	1 599,8	1 342,6	-) 257,2	-) 16,1
«Образование»	1 596 444,1	1 299 011,5	-) 297 432,6	-) 18,6
«Культура и кинематография»	148 055,3	124 931,6	-) 23 123,7	-) 15,6
«Здравоохранение»	6 912,0	5 794,5	-) 1 117,5	-) 16,2
«Социальная политика»	348 255,2	315 455,5	-) 32 799,7	-) 9,4
«Физическая культура и спорт»	153 890,9	119 942,6	-) 33 948,3	-) 22,1
«Средства массовой информации»	4 289,6	5 788,5	+) 1 489,9	+) 34,9
«Обслуживание государственного и муниципального долга»	26 441,2	16 356,4	-) 10 084,8	-) 38,1
ИТОГО:	2 933 683,8	3 115 671,1	+) 181 987,3	+) 6,2

По сравнению с аналогичным периодом прошлого года:

- уменьшились расходы по следующим разделам:

- «Образование» на сумму 297 432,6 тыс. руб. (снижение в основном связано с осуществлением в 1 квартале 2020 года расходов на выплату работникам образовательных организаций заработной платы за декабрь 2019 года, в то время как выплата заработной платы за декабрь 2020 года осуществлена в декабре 2020 года);

- «Физическая культура и спорт» на сумму 33 948,3 тыс. руб. (в основном за счет снижения расходов на организацию и обеспечение предоставления услуг (выполнение работ) учреждениями физической культуры и спорта);

- «Социальная политика» на сумму 32 799,7 тыс. руб. (в основном за счет отсутствия расходов на предоставление социальной выплаты гражданам, имеющим трех и более детей, взамен земельного участка, предоставляемого для индивидуального жилищного строительства в собственность бесплатно, и снижения расходов по предоставлению отдельным категориям граждан мер социальной поддержки по оплате жилого помещения и коммунальных услуг);

- «Культура и кинематография» на сумму 23 123,7 тыс. руб. (за счет расходов на обеспечение деятельности муниципальных музеев, библиотек, театров, концертных организаций);

- «Общегосударственные вопросы» на сумму 17 023,9 тыс. руб. (в основном за счет расходов на исполнение судебных актов);

- «Обслуживание государственного и муниципального долга» на сумму 10 084,8 тыс. руб.;

- «Здравоохранение» на сумму 1 117,5 тыс. руб.;

- «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» на сумму 908,1 тыс. руб.;

- «Охрана окружающей среды» на сумму 257,2 тыс. руб.;

- увеличились расходы по следующим разделам:

- «Жилищно-коммунальное хозяйство» на сумму 326 101,0 тыс. руб. (в основном за счет расходов на строительство объектов наружного освещения);

- «Национальная экономика» на сумму 271 083,2 тыс. руб. (за счет увеличения расходов на дорожную деятельность и строительство автодорожного мостового перехода через Нижнетагильский пруд);

- «Средства массовой информации» на сумму 1 498,9 тыс. руб. (за счет увеличения расходов по предоставлению субсидий автономным учреждениям).

Структура расходов бюджета за 1 квартал 2021 года по видам расходов бюджетов представлена в Таблице 5.

Таблица 5 (тыс. руб.)

Код вида рас-ходов	Наименование вида расходов	Утвержденные бюджетные ассигнования согласно бюджетной росписи	Кассовое исполнение		Удельный вес в общем объеме расходов,
			тыс. руб.	%
100	Расходы на выплаты персоналу в целях обеспечения выполнения функций государственными (муниципальными) органами, казенными учреждениями, органами управления государственными внебюджетными фондами	947 867,6	164 230,0	17,3	5,3
200	Закупка товаров, работ и услуг для обеспечения муниципальных нужд	2 574 666,4	269 784,4	10,5	8,7
300	Социальное обеспечение и иные выплаты населению	862 035,8	300 220,8	34,8	9,6
400	Капитальные вложения в объекты государственной (муниципальной) собственности	2 431 339,1	805 321,4	33,1	25,8
600	Предоставление субсидий бюджетным, автономным учреждениям и иным некоммерческим организациям	8 874 324,5	1 548 387,4	17,4	49,7
700	Обслуживание государственного (муниципального) долга	98 561,2	16 356,4	16,6	0,5
800	Иные бюджетные ассигнования	320 188,7	11 370,7	0,03	0,4
Итого:		16 108 983,3	3 115 671,1	19,3	100,0

Из анализа исполнения расходной части бюджета за 1 квартал 2021 года следует, что кассовое исполнение ниже среднего уровня, составляющего 19,3 % от годового объема бюджетных ассигнований, утвержденных бюджетной росписью, сложилось по следующим видам расходов: 800 «Иные бюджетные ассигнования» (0,03 %), 200 «Закупка товаров, работ и услуг для обеспечения муниципальных нужд» (10,5 %), 700 «Обслуживание государственного (муниципального) долга» (16,6 %), 100 «Расходы на выплаты персоналу в целях обеспечения выполнения функций государственными (муниципальными) органами, казенными учреждениями, органами управления государственными внебюджетными фондами» (17,3 %), 600 «Предоставление субсидий бюджетным, автономным учреждениям и иным некоммерческим организациям» (17,4 %).

Наибольший удельный вес в общем объеме расходов бюджета составляют расходы по виду расходов 600 «Предоставление субсидий бюджетным, автономным учреждениям и иным некоммерческим организациям» (49,7 %).

Информация об исполнении расходной части бюджета за 1 квартал 2021 года главными распорядителями бюджетных средств представлена в Таблице 6.

Таблица 6 (тыс. руб.)

№ п/п	Наименование главного распорядителя бюджетных средств	Утвержденный объем бюджетных ассигнований согласно бюджетной росписи	Исполнение
			сумма	%
1	Администрация муниципального образования город Нижний Тагил	1 088 008,3	133 354,7	12,3
2	Управление городским хозяйством Администрации города Нижний Тагил	5 038 197,5	1 089 480,6	21,6
3	Управление архитектуры и градостроительства Администрации города Нижний Тагил	46 320,3	7 408,5	16,0
4	Управление образования Администрации города Нижний Тагил	6 865 189,3	1 138 883,7	16,6
5	Управление культуры Администрации города Нижний Тагил	926 972,3	167 642,4	18,1
6	Управление социальных программ и семейной политики Администрации города Нижний Тагил	943 790,9	320 787,5	34,0
7	Нижнетагильская городская Дума	31 601,6	4 278,3	13,5
8	Счетная палата города Нижний Тагил	11 956,7	1 687,6	14,1
9	МКУ Управление по развитию физической культуры, спорта и молодежной политики Администрации города Нижний Тагил	713 913,2	132 467,5	18,6
10	Управление жилищного и коммунального хозяйства Администрации города Нижний Тагил	438 754,2	118 968,3	27,1
11	Избирательная комиссия города Нижний Тагил	4 279,0	712,0	16,6
ИТОГО		16 108 983,3	3 115 671,1	19,3

Согласно данным ф. 0503164 «Сведения об исполнении бюджета» причины низкого уровня исполнения по отдельным главным распорядителям бюджетных средств следующие: основные расходы запланированы на 2, 3, 4 кварталы 2021 года, сезонность выполнения отдельных видов работ, оплата по факту выполненных работ, длительность проведения конкурсных процедур и др.

Согласно данным дополнительного Отчета об исполнении бюджета ф. 0503117-НП, сформированного в целях раскрытия информации о ходе реализации национальных проектов, бюджетные ассигнования на их реализацию утверждены в сумме 1 168 987,1 тыс. руб.

Кассовое исполнение за 1 квартал 2021 года составило 20 675,3 тыс. руб., или 1,8 % от годового объема бюджетных ассигнований, в том числе:

- по национальному проекту «Безопасные и качественные автомобильные дороги» утверждены бюджетные ассигнования в сумме 673 316,0 тыс. руб., кассовое исполнение - 0;

- по национальному проекту «Жилье и городская среда» утверждены бюджетные ассигнования в сумме 490 789,3 тыс. руб., кассовое исполнение - 20 675,3 тыс. руб., или 4,2 %;

- по национальному проекту «Демография» утверждены бюджетные ассигнования в сумме 4 881,8 тыс. руб., кассовое исполнение - 0.

Анализ реализации муниципальных программ

На финансирование 11 муниципальных программ за 1 квартал 2021 года было направлено 3 105 383,4 тыс. руб., или 19,5 % от утвержденных на их реализацию бюджетных ассигнований в объеме 15 934 233,3 тыс. руб.

За аналогичный период прошлого года на финансирование 12 муниципальных программ за 1 квартал 2020 года было направлено 2 878 718,2 тыс. руб., или 19,4 % от утвержденных на их реализацию бюджетных ассигнований, установленных бюджетной росписью в объеме 14 818 139,9 тыс. руб.

Информация о финансировании муниципальных программ за 1 квартал 2021 года представлена в Таблице 7.

Таблица 7 (тыс. руб.)

Наименование муниципальной программы	Утверждено согласно бюджетной росписи на 2021 год	Исполнение
		сумма	в %
МП «Повышение эффективности деятельности органов местного самоуправления города Нижний Тагил до 2024 года», в том числе подпрограммы:	990 243,8	143 139,2	14,5
«Совершенствование муниципального управления»	314 478,5	47 858,6	15,2
«Повышение эффективности управления муниципальной собственности города Нижний Тагил»	47 896,7	7 965,8	16,6
«Обеспечение деятельности по комплектованию, учету, хранению и использованию архивных документов на территории города Нижний Тагил»	24 321,1	4 016,4	16,5
«Информатизация Администрации города»	23 884,5	739,9	3,1
«Защита населения и территории муниципального образования город Нижний Тагил от чрезвычайных ситуаций и реализация мероприятий в сфере гражданской обороны»	56 279,1	10 274,1	18,3
«Выполнение мероприятий по обеспечению требований законодательства об охране окружающей среды»	50,0	0,0	0,0
«Переселение граждан из жилых помещений, признанных непригодными для проживания и (или) с высоким уровнем износа на территории города Нижний Тагил»	228 555,8	20 675,3	9,0
«Информирование населения о деятельности органов местного самоуправления»	26 273,0	5 788,5	22,0
«Обеспечение реализации муниципальной программы «Повышение эффективности деятельности органов местного самоуправления города Нижний Тагил до 2024 года»	156 152,6	27 814,8	17,8
«Развитие туризма»	12 181,3	1 649,4	13,5
«Развитие малого и среднего предпринимательства в городе Нижний Тагил»	1 060,0	0,0	0,0
«Профилактика правонарушений на территории города Нижний Тагил»	550,0	0,0	0,0
«Управление финансами муниципального образования город Нижний Тагил»	98 561,2	16 356,4	16,6
МП «Развитие и содержание объектов городского и коммунального хозяйства города Нижний Тагил до 2024 года», в том числе подпрограммы:	3 784 108,4	784 169,1	20,7
«Обеспечение реализации муниципальной программы «Развитие и содержание объектов городского и коммунального хозяйства города Нижний Тагил до 2024 года»	85 481,6	17 550,6	20,5
«Развитие и поддержка городского общественного транспорта в городе Нижний Тагил до 2024 года»	296 298,9	66 191,8	22,3
«Строительство, реконструкция, капитальный ремонт, ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования местного значения и искусственных сооружений на них до 2024 года»	2 308 183,3	596 826,6	25,9
«Развитие и содержание объектов внешнего благоустройства на территории города Нижний Тагил до 2024 года»	870 758,7	82 606,7	9,5
«Создание комфортных условий для населения города Нижний Тагил, в том числе проживающего в домах, не обеспеченных централизованными системами водоснабжения и канализации до 2024 года»	11 016,0	1 287,3	11,7
«Создание и содержание мест захоронения, организация ритуальных услуг на территории города Нижний Тагил до 2024 года»	43 220,5	3 033,0	7,0
«Повышение комплексной безопасности и безопасности дорожного движения в городе до 2024 года»	148 918,8	12 892,6	8,7
«Обеспечение экологической безопасности, охрана, защита и воспроизводство городских лесов, городских зеленых насаждений, эксплуатационное содержание гидротехнических сооружений до 2024 года»	20 230,6	3 780,5	18,7
МП «Развитие градостроительной деятельности городского округа Нижний Тагил до 2024 года», в том числе подпрограммы:	45 933,2	7 021,5	15,3
«Обеспечение реализации муниципальной программы «Развитие градостроительной деятельности городского округа Нижний Тагил до 2024 года»	41 042,6	6 888,1	16,8
«Создание условий для развития градостроительной деятельности городского округа Нижний Тагил до 2024 года»	4 890,6	133,4	2,7
МП «Развитие системы образования в городе Нижний Тагил до 2024 года», в том числе подпрограммы:	6 852 246,3	1 138 653,7	16,6
«Обеспечение реализации муниципальной программы «Развитие системы образования города Нижний Тагил до 2024 года»	123 378,4	21 603,8	17,5
«Развитие системы дошкольного образования»	2 739 257,4	451 692,9	16,5
«Развитие системы общего образования»	2 984 791,8	547 238,3	18,3
«Развитие системы дополнительного образования»	478 704,8	90 787,8	19,0
«Развитие отдыха и оздоровления детей»	325 237,4	26 672,1	8,2
«Укрепление и развитие материально-технической базы муниципальных организаций образования»	184 732,5	500,0	0,3
«Кадры в системе образования»	3 403,6	0,0	0,0
«Создание безопасных условий в муниципальных учреждениях образования»	11 240,4	158,8	1,4
«Реализация комплексной программы «Уральская инженерная школа»	1 500,0	0,0	0,0
МП «Развитие культуры в городе Нижний Тагил до 2024 года», в том числе подпрограммы:	925 578,7	167 642,4	18,1
«Развитие культуры и искусства»	678 919,6	123 481,1	18,2
«Развитие образования в сфере культуры и искусства»	238 147,4	42 710,8	17,9
«Обеспечение реализации муниципальной программы «Развитие культуры в городе Нижний Тагил до 2024 года» и прочие мероприятия»	8 511,7	1 450,5	17,0
МП «Социальная поддержка жителей города Нижний Тагил на 2019-2030 годы»	943 790,9	320 787,5	34,0
Реализация мероприятий муниципальной программы «Социальная поддержка жителей города Нижний Тагил на 2019-2030 годы»	943 790,9	320 787,5	34,0
МП «Реализация основных направлений строительного комплекса в городе Нижний Тагил до 2024 года», в том числе подпрограммы:	538 333,2	9 352,7	1,7
«Выполнение работ и оказание услуг в сфере проектирования»	75 543,3	9 352,7	12,4
«Строительство, реконструкция, капитальные ремонты, ремонты объектов образования и муниципальных загородных оздоровительных организаций»	188 454,1	0,0	0,0
«Строительство, реконструкция, капитальные ремонты, ремонты объектов культуры, физкультуры и прочих городских объектов»	57 567,0	0,0	0,0
«Строительство, реконструкция, капитальный ремонт, ремонт, снос объектов жилого и нежилого муниципального фонда»	19 901,3	0,0	0,0
«Строительство, реконструкция, капитальный ремонт, ремонт объектов коммунальной инфраструктуры»	196 867,5	0,0	0,0
МП «Создание новых мест в общеобразовательных организациях города Нижний Тагил на 2016 - 2025 годы»	142 375,2	0,0	0,0
Реализация мероприятий муниципальной программы «Создание новых мест в общеобразовательных организациях города Нижний Тагил на 2016 - 2025 годы»	142 375,2	0,0	0,0
МП «Формирование современной городской среды в городе Нижний Тагил на 2017 – 2024 годы», в том числе подпрограммы:	558 956,2	283 181,6	50,7
«Благоустройство дворовых территорий многоквартирных домов города Нижний Тагил»	37 744,7	0,0	0,0
«Благоустройство общественных территорий города Нижний Тагил»	521 211,5	283 181,6	54,3
МП «Развитие физической культуры, спорта и молодежной политики в городе Нижний Тагил до 2024 года», в том числе подпрограммы:	713 913,2	132 467,5	18,6
«Обеспечение реализации муниципальной программы «Развитие физической культуры, спорта и молодежной политики в городе Нижний Тагил до 2024 года»	15 880,6	2 614,4	16,5
«Развитие физической культуры и спорта в городе Нижний Тагил»	585 318,1	116 971,8	20,0
«Развитие образования в сфере физической культуры и спорта в городе Нижний Тагил»	20 942,3	3 382,3	16,2
«Развитие инфраструктуры объектов спорта и молодежной политики находящихся в муниципальной собственности города Нижний Тагил»	3 500,0	501,8	14,3
«Развитие потенциала молодежи города Нижний Тагил»	59 940,6	8 831,8	14,7
«Патриотическое воспитание молодых граждан города Нижний Тагил»	750,0	152,3	20,3
«Предоставление молодым семьям социальной выплаты на приобретение (строительство) жилья в городе Нижний Тагил»	22 451,9	0,0	0,0
«Предоставление региональной поддержки молодым семьям на улучшение жилищных условий, 2016 - 2024 годы»	5 000,0	0,0	0,0
«Профилактика правонарушений, наркомании, токсикомании, пьянства и табакокурения в молодежной среде на территории города Нижний Тагил»	100,0	7,5	7,5
«Предупреждение чрезвычайных ситуаций, гражданская оборона, пожарная и водная безопасность»	29,7	5,5	18,5
МП «Развитие и поддержка жилищного и коммунального хозяйства в многоквартирных домах и муниципальных учреждениях на территории города Нижний Тагил до 2024 года», в том числе подпрограммы:	438 754,2	118 968,3	27,1
«Обеспечение реализации муниципальной программы «Развитие и поддержка жилищного и коммунального хозяйства в многоквартирных домах и муниципальных учреждениях на территории города Нижний Тагил до 2024 года»	10 215,7	2 025,2	19,8
«Создание благоприятных условий для проживания в многоквартирных домах на территории города Нижний Тагил»	3 550,0	3,9	0,1
«Содержание муниципального жилищного фонда города Нижний Тагил»	52 274,1	11 584,6	22,2
«Обеспечение эксплуатации, обслуживания и ремонта инженерных и технических систем, обеспечение аварийно-диспетчерского обслуживания зданий и помещений, обеспечение расчетов за предоставленные услуги водо-, тепло-, электроснабжения муниципальным учреждениям»	372 714,4	105 354,6	28,3
ИТОГО по муниципальным программам	15 934 233,3	3 105 383,4	19,5
Непрограммные направления расходов	174 750,0	10 287,7	5,9
ВСЕГО расходов	16 108 983,3	3 115 671,1	19,3

Исполнение ниже среднего уровня (19,5 %) сложилось по следующим муниципальным программам:

- МП «Реализация основных направлений строительного комплекса в городе Нижний Тагил до 2024 года» (1,7 %);

- МП «Повышение эффективности деятельности органов местного самоуправления города Нижний Тагил до 2024 года» (14,5 %);

- МП «Развитие градостроительной деятельности городского округа Нижний Тагил до 2024 года» (15,3 %);

- МП «Развитие системы образования в городе Нижний Тагил до 2024 года» (16,6 %);

- МП «Развитие культуры в городе Нижний Тагил до 2024 года» (18,1 %);

- МП «Развитие физической культуры, спорта и молодежной политики в городе Нижний Тагил до 2024 года» (18,6 %).

По состоянию на 01.04.2021 кассовое исполнение составляет 0 % по муниципальной программе «Создание новых мест в общеобразовательных организациях города Нижний Тагил на 2016 - 2025 годы».

Наиболее низкий уровень исполнения в разрезе подпрограмм сложился по следующим подпрограммам:

- «Создание благоприятных условий для проживания в многоквартирных домах на территории города Нижний Тагил» (0,1 %);

- «Укрепление и развитие материально-технической базы муниципальных организаций образования» (0,3 %);

- «Создание безопасных условий в муниципальных учреждениях образования» (1,4 %);

- «Создание условий для развития градостроительной деятельности городского округа Нижний Тагил до 2024 года» (2,7 %);

- «Информатизация Администрации города» (3,1 %);

- «Создание и содержание мест захоронения, организация ритуальных услуг на территории города Нижний Тагил до 2024 года» (7,0 %);

- «Профилактика правонарушений, наркомании, токсикомании, пьянства и табакокурения в молодежной среде на территории города Нижний Тагил» (7,5 %);

- «Развитие отдыха и оздоровления детей» (8,2 %);

- «Повышение комплексной безопасности и безопасности дорожного движения в городе до 2024 года» (8,7 %);

- «Переселение граждан из жилых помещений, признанных непригодными для проживания и (или) с высоким уровнем износа на территории города Нижний Тагил» (9,0 %);

- «Развитие и содержание объектов внешнего благоустройства на территории города Нижний Тагил до 2024 года» (9,5 %).

По состоянию на 01.04.2021 кассовое исполнение 0 % составляет по 12 из 56 подпрограмм муниципальных программ.

На непрограммные направления расходов предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме 174 750,0 тыс. руб. Кассовое исполнение по ним составило 10 287,7 тыс. руб., или 5,9 % от утвержденных бюджетных ассигнований. За аналогичный период прошлого года кассовое исполнение составляло 54 965,68 тыс. руб., или 10,5 % от утвержденных бюджетных ассигнований в сумме 523 509,1 тыс. руб.

Анализ исполнения публичных нормативных обязательств

Согласно данным бюджетной отчетности на реализацию публичных нормативных обязательств в 1 квартале 2021 года было направлено 3 765,2 тыс. руб., или 21,4 % от утвержденных бюджетных ассигнований (17 612,5 тыс. руб.).

Информация об исполнении публичных нормативных обязательств на выполнение мероприятий социальных программ представлена в Таблице 8.

Таблица 8 (тыс. руб.)

Наименование обязательства	Объем утвержденных бюджетных ассигнований на 2021 год	Исполнение за 1 квартал 2021 года
		сумма	%
выплаты ежемесячного муниципального пособия инвалидам 1 и 2 группы, находящимся на программном гемодиализе	900,0	183,5	20,4
ежемесячное муниципальное пособие гражданам, пострадавшим в результате авиакатастрофы на Театральной площади 9 мая 1993 года	879,5	214,7	24,4
ежегодная единовременная выплата членам семей участников ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС и аварии на ПО «Маяк», а также членам семей отдельных граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие Чернобыльской катастрофы	110,0	68,0	61,8
ежегодная единовременная выплата гражданам, воспитывающим детей-инвалидов	1 500,0	409,5	27,3
единовременная выплата гражданам, награжденным знаком отличия города Нижний Тагил «За заслуги перед городом Нижний Тагил»	250,0	0	0
выплаты единовременного целевого муниципального пособия при рождении, усыновлении второго и последующего детей семьям, проживающим на территории муниципального образования город Нижний Тагил	3 000,0	596,0	19,9
выплаты ежемесячного дополнительного материального содержания гражданам, удостоенным звания «Почетный гражданин города Нижний Тагил»	5 793,6	1 372,0	23,7
ежегодная единовременная выплата в связи с празднованием Международного Дня пожилых людей	1 680,0	0	0
ежегодная единовременная выплата некоторым категориям граждан РФ в связи с празднованием Дня Победы в Великой Отечественной войне 1941-1945 годов	325,0	200,0	61,5
выплата ежемесячного денежного вознаграждения гражданам, удостоенным звания «Почетный ветеран города Нижний Тагил»	1 883,7	473,8	25,2
ежегодная единовременная выплата пенсионерам, имеющим статус персонального пенсионера и получавших ранее персональную пенсию	103,5	0	0
выплата муниципального ежемесячного пособия гражданам, участвовавшим в ликвидации чрезвычайных ситуаций на территории города Нижний Тагил	654,4	70,1	10,7
выплата ежемесячного муниципального пособия гражданам, воспитывающим детей с патологией зрения, на период обучения в школах-интернатах городов Верхняя Пышма, Екатеринбург Свердловской области	532,8	177,6	33,3
ИТОГО	17 612,5	3 765,2	21,4

Анализ использования средств резервного фонда

Резервный фонд Администрации города в бюджете города на 2021 год утвержден в сумме 38 000,00 тыс. руб.

Согласно Отчету об использовании бюджетных ассигнований резервного фонда за 1 квартал 2021 года средства из резервного фонда Администрации города не выделялись и не расходовались.

Анализ формирования муниципального дорожного фонда

Объем бюджетных ассигнований муниципального дорожного фонда города Нижний Тагил на 2021 год утвержден в сумме 1 969 333,2 тыс. руб. В 1 квартале 2021 года в бюджет города поступили доходы, формирующие

дорожный фонд, в сумме 495 914,0 тыс. руб., или 25,2 % от утвержденного объема бюджетных ассигнований.

Анализ показателей исполнения по источникам финансирования дефицита бюджета, состояния муниципального долга, выполнения программы муниципальных внутренних заимствований

За 1 квартал 2021 года бюджет города исполнен с профицитом (превышением доходов над расходами) в сумме 313 824,5 тыс. руб. (профицит за 1 квартал 2020 года - 269 935,9 тыс. руб.).

Согласно Отчету об исполнении бюджета в 1 квартале 2021 года изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета составило -)113 824,5 тыс. руб. (увеличение остатков). Утверждено в бюджете уменьшение остатков в сумме 1 251,3 тыс. руб.

В отчетном периоде предусмотренные Программой муниципальных заимствований кредитные средства от кредитных организаций (утверждены в объеме (841 100,0 тыс. руб.) и бюджетные кредиты (утверждены в объеме 90 000,0 руб.) не привлекались.

Погашено кредитов кредитным организациям на сумму 200 000,00 тыс. руб., или 33,8 % от утвержденного объема (592 100,0 тыс. руб.), бюджетные кредиты не погашались (утверждено в объеме 1 251,3 тыс. руб.).

Согласно информации, представленной финансовым управлением, объем муниципального долга по состоянию на 01.04.2021 составил 975 853,9 тыс. руб. (по состоянию на 01.01.2021 составлял 1 175 853,9 тыс. руб.), в том числе:

- по кредитам от кредитных организаций - 972 100,0,0 тыс. руб.;

- по бюджетным кредитам - 3 753,9 тыс. руб.

По сравнению с началом отчетного периода объем муниципального долга снизился на 200 000,0 тыс. руб.

На обслуживание долговых обязательств направлено 16 356,4 тыс. руб., или 16,6 % от утвержденного объема (98 561,2 тыс. руб.).

Согласно данным ф. 0503140 «Баланс по поступлениям и выбытиям бюджетных средств» по состоянию на 01.04.2021 остаток средств на едином счете бюджета составил 563 648,8 тыс. руб.

Анализ реализации текстовых статей бюджета

Пунктом 12 Решения о бюджете № 57 предусмотрено предоставление субсидий юридическим лицам (за исключением субсидий муниципальным учреждениям), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам - производителям товаров, работ и услуг в случае, если ими соблюдены порядок и условия получения соответствующих субсидий, предусмотренные муниципальными правовыми актами Администрации города.

На 2021 год на указанные цели предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме 62 867,0 тыс. руб. Фактическое исполнение составило 315,3 тыс. руб., или 0,5 % от утвержденных бюджетных ассигнований.

В 1 квартале 2021 года указанные субсидии предоставлены ООО «Тагилспецтранс» на вывоз жидких бытовых отходов, в соответствии с Порядком, установленным Постановлением Администрации города от 26.02.2019 № 377-ПА (в ред. от 15.01.2020).

Пунктом 13 Решения о бюджете № 57 предусмотрено предоставление субсидий некоммерческим организациям, не являющимся государственными и муниципальными учреждениями, в объеме и порядке, установленных муниципальными правовыми актами Администрации города.

На 2021 год на указанные цели предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме 6 150,0 тыс. руб.

В 1 квартале 2021 года указанные субсидии некоммерческим организациям не предоставлялись.

Пунктом 20 Решения о бюджете № 57 установлено, что расходование средств, поступивших в бюджет города от юридических и физических лиц в виде добровольных взносов, пожертвований, осуществляется в соответствии с целями, на достижение которых они предоставлены.

Порядок учета и распределения средств, поступивших от безвозмездных поступлений от физических и юридических лиц, в том числе добровольных пожертвований, установлен Постановлением Администрации города от 18.04.2012 № 745.

В 1 квартале 2021 года в бюджет города добровольные взносы и пожертвования от юридических и физических лиц не поступали.

Анализ показателей дебиторской и кредиторской

задолженности по бюджетной деятельности

Дебиторская задолженность

Согласно данным ф. 0503169 дебиторская задолженность по бюджетной деятельности по состоянию на 01.01.2021 составляла 7 162 722,5 тыс. руб., по состоянию на 01.04.2021 составляет 7 277 700,6 тыс. руб. Структура дебиторской задолженности представлена в Таблице 9.

Таблица 9 (тыс. руб.)

Структура дебиторской задолженности	Задолженность по состоянию на 01.01.2021	Задолженность по состоянию на 01.04.2021	Отклонение по сравнению с задолженностью на 01.01.2021		Удельный вес в общей структуре, (%)
			тыс. руб.	%
Расчеты по доходам	7 069 398,1	6 722 322,7	-) 347 075,4	-) 4,9	92,4
Расчеты по выданным авансам	74 722,0	539 320,4	+) 464 598,4	+) в 7,2 раза	7,4
Расчеты с подотчетными лицами	118,7	187,1	+) 68,4	+) 57,6	0
Расчеты по ущербу и иным доходам	13 020,5	12 783,4	-) 237,1	-) 1,8	0,2
Расчеты по платежам в бюджеты	5 463,2	3 087,0	-) 2 376,2	-) 43,5	0
Итого	7 162 722,5	7 277 700,6	+) 114 978,1	+) 1,6	100,0

По сравнению с началом года общая сумма дебиторской задолженности увеличилась на 114 978,1 тыс. руб., или на 1,6 %, главным образом за счет выданных авансов на строительство автодорожного мостового перехода через Нижнетагильский пруд и сопутствующей дорожной и инженерной инфраструктуры.

Согласно данным бюджетной отчетности (ф. 0503169) долгосрочная дебиторская задолженность по расчетам по доходам по состоянию на 01.01.2021 составляла 4 581 830,8 тыс. руб., по состоянию на 01.04.2021 составляет 4 653 809,9 тыс. руб., в том числе:

- 47,8 тыс. руб. по доходам от сдачи в аренду недвижимого имущества (долгосрочный договор аренды нежилого помещения);

- 243 604,4 тыс. руб. по доходам от сдачи в аренду муниципального имущества (за исключением земельных участков);

- 2 732 705,4 тыс. руб. по доходам, получаемым в виде арендной платы за земельные участки, а также средствам от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков;

- 1 622 173,4 тыс. руб. по доходам в рамках соглашений на предоставление межбюджетных трансфертов в части 2022-2023 годы;

- 12 546,2 тыс. руб. по доходам от продажи квартир, находящихся в собственности городских округов, с рассрочкой платежа до 10.07.2029;

- 42 732,7 тыс. руб. по доходам от реализации иного имущества, находящегося в собственности городских округов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных), в части реализации основных средств по указанному имуществу (доходы от продажи в рамках реализации преимущественного права выкупа арендованных помещений).

По сравнению с началом отчетного периода долгосрочная дебиторская задолженность увеличилась на 71 979,1 тыс. руб. или на 1,6 %.

Согласно данным бюджетной отчетности (ф. 0503169) просроченная дебиторская задолженность по расчетам по доходам по состоянию на 01.01.2021 составляла 521 082,6 тыс. руб., по состоянию на 01.04.2021 составляет 549 631,7 тыс. руб., в том числе:

· 135 240,9 тыс. руб. по расчетам с плательщиками налогов, из них:

- 79 367,6 тыс. руб. по налогу на имущество физических лиц;

- 32 311,8 тыс. руб. по земельному налогу с организаций;

- 23 532,7 тыс. руб. по земельному налогу с физических лиц;

- 28,8 тыс. руб. по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам;

· 414 390,8 тыс. руб. по расчетам по неналоговым доходам, в том числе:

- 308 201,9 тыс. руб. по доходам от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, из них:

19,7 тыс. руб. - доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления городских округов и созданных ими учреждений (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений);

10 145,3 тыс. руб. - доходы от сдачи в аренду имущества, составляющего казну городских округов (за исключением земельных участков);

- 215 699,6 тыс. руб. - доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков;

- 702,1 тыс. руб. - доходы, получаемые в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности городских округов (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений)

- 632,2 тыс. руб. - по доходам от платы за предоставление права на размещение и эксплуатацию нестационарного торгового объекта, установку и эксплуатацию рекламных конструкций на землях или земельных участках, находящихся в собственности городских округов, и на землях или земельных участках, государственная собственность на которые не разграничена;

- 81 003,0 тыс. руб. - по доходам от прочих поступлений от использования имущества, находящегося в собственности городских округов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных) (плата за найм);

· 27 426,0 тыс. руб. по доходам от штрафов, санкций, возмещения ущерба, из них:

- 25 078,1 тыс. руб. - доходы от денежных взысканий (штрафов), поступающие в счет погашения задолженности, образовавшейся до 1 января 2020 года, подлежащие зачислению в бюджет муниципального образования по нормативам, действовавшим в 2019 году;

- 2 327,9 тыс. руб. - доходы от административных штрафов, установленные законами субъектов Российской Федерации об административных нарушениях, за несоблюдение муниципальных правовых актов;

- 20,0 тыс. руб. доходы от административных штрафов, установленные главой 7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, за административные правонарушения в области охраны собственности, выявленные должностными лицами органов муниципального контроля;

· 12 528,8 тыс. руб. по доходам от продажи материальных и нематериальных активов, из них:

- 7 351,8 тыс. руб. - доходы от продажи квартир, находящихся в собственности городских округов;

- 5 177,0 тыс. руб. - доходы от реализации иного имущества, находящегося в собственности городских округов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных), в части реализации основных средств по указанному имуществу (доходы от продажи в рамках реализации преимущественного права выкупа арендованных помещений);

· 53 910,5 тыс. руб. - прочие неналоговые доходы бюджетов городских округов;

· 231,6 тыс. руб. - по доходам от компенсации затрат;

· 9,0 тыс. руб. - по доходам бюджета от возврата дебиторской задолженности прошлых лет;

· 1 796,4 тыс. руб. - по доходам от штрафных санкций за нарушение условий контрактов (договоров);

· 10 286,6 тыс. руб. - по доходам от прочих сумм принудительного изъятия.

По сравнению с началом отчетного периода просроченная дебиторская задолженность увеличилась на сумму 28 549,1 тыс. руб., или на 5,5 %.

Кредиторская задолженность

Согласно данным бюджетной отчетности (ф. 0503169) кредиторская задолженность по бюджетной деятельности по состоянию на 01.04.2021 составляет 1 158 684,1 тыс. руб. Структура кредиторской задолженности представлена в Таблице 10.

Таблица 10 (тыс. руб.)

Структура кредиторской задолженности	Задолженность по состоянию на 01.01.2021	Задолженность по состоянию на 01.04.2021	Отклонение по сравнению с задолженностью на 01.01.2021		Удельный вес в общей структуре (%)
			тыс. руб.	%
Расчеты по доходам	470 742,0	507 802,4	+) 37 060,4	+) 7,9	43,8
Расчеты с подотчетными лицами	-	4,5	+) 4,5	-	-
Расчеты по ущербу и иным доходам	5,4	5,5	+) 0,1	+) 1,9	-
Расчеты по принятым обязательствам	222 991,1	625 346,1	+) 402 355,0	+) в 1,8 раза	54,0
Расчеты по платежам в бюджеты	117 993,4	25 181,6	-) 92 811,8	-) 78,7	2,2
Прочие расчеты с кредиторами	-	344,0	+) 344,0	-	-
Итого	811 731,9	1 158 684,1	+) 346 952,2	+) 42,7	100,0

По сравнению с началом отчетного года общая сумма кредиторской задолженности увеличилась на 346 952,2 тыс. руб., или на 42,7 %.

Увеличилась кредиторская задолженность:

- по расчетам по принятым обязательствам на сумму 402 355,0 тыс. руб., или в 1,8 раза (в основном за счет расчетов по предоставлению муниципальным бюджетным и автономным учреждениям субсидий на выполнение муниципального задания, а также расчетов по оплате труда с начислениями за март 2021 г.);

- по расчетам по доходам на сумму 37 060,4 тыс. руб., или на 7,9 % (в основном за счет поступлений платежей по земельному налогу).

Снизилась кредиторская задолженность по расчетам по платежам в бюджеты на сумму 92 811,8тыс. руб., или на 78,7 % (за счет возврата в областной бюджет части остатков неиспользованных субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов 2020 года).

Структура кредиторской задолженности в сумме 507 802,4 тыс. руб. по расчетам по доходам по состоянию на 01.04.2021 сложилась следующим образом:

- налоговые доходы в сумме 467 082,7 тыс. руб., из них: земельный налог в сумме 440 305,5 тыс. руб., налог на имущество физических лиц в сумме 26 766,8 тыс. руб.;

- доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности в сумме 36 327,2 тыс. руб., из них: доходы, получаемые в виде арендной либо иной платы за передачу в возмездное пользование государственного и муниципального имущества (за исключением имущества бюджетных и автономных учреждений, а также имущества государственных и муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных) в сумме 35 718,6 тыс. руб.;

- доходы от оказания платных услуг (работ) в сумме 26,2 тыс. руб.;

- доходы от продажи материальных и нематериальных активов в сумме 3 519,0 тыс. руб., из них: доходы от продажи квартир, находящихся в собственности городских округов в сумме 2 195,3 тыс. руб., доходы от реализации иного имущества, находящегося в собственности городских округов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных), в части реализации основных средств по указанному имуществу в сумме 1 260,2 тыс. руб.;

- доходы от поступлений сумм принудительного изъятия в сумме 658,6 тыс. руб.;

- доходы по невыясненным поступлениям в сумме 188,7 тыс. руб.

Согласно данным ф. 0503169 «Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности» по состоянию на 01.01.2021 долгосрочная кредиторская задолженность составляла 159 439,9 тыс. руб.

По состоянию на 01.04.2021 долгосрочная кредиторская задолженность составила 70 774,0 тыс. руб. (задолженность по муниципальным контрактам на оказание услуг финансовой аренды (лизинга) трамваев и концессионному соглашению в отношении объектов, на которых осуществляется обработка, накопление и захоронение твердых коммунальных отходов на территории).

По сравнению с началом года, долгосрочная кредиторская задолженность снизилась на сумму 88 665,9 тыс. руб., или на 55,6 % (за счет осуществления платежей по муниципальным контрактам на оказание услуг финансовой аренды (лизинга) трамваев).

Согласно данным ф. 0503169 «Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности» по состоянию на 01.01.2021 просроченная кредиторская задолженность составляла 54 792,6 тыс. руб., или 6,8 % от общего объема кредиторской задолженности.

По состоянию на 01.04.2021 просроченная кредиторская задолженность составила 44 361,2 тыс. руб., или 3,8 % от общего объема кредиторской задолженности.

По сравнению с началом года просроченная кредиторская задолженность снизилась на сумму 10 431,4 тыс. руб., или на 19,0 % (главным образом за счет исполнения обязательств по предоставлению субсидий бюджетным и автономным учреждениям для оплаты кредиторской задолженности за 2020 год).

Структура просроченной кредиторской задолженности представлена в Таблице 11.

Таблица 11 (тыс. руб.)

Структура кредиторской задолженности	Задолженность		Отклонение по сравнению с задолженностью на 01.01.2021		Удельный вес в общей структуре, (%)
	по состоянию на 01.01.2021	по состоянию на 01.04.2021	тыс. руб.	%
Расчеты по доходам	557,4	-	-) 557,4	-) 100,0	-
Расчеты с подотчетными лицами	-	-	-	-	-
Расчеты по принятым обязательствам	54 235,2	44 361,2	-) 9 874,0	-) 18,2	100,0
Расчеты по платежам в бюджеты	-	-	-	-	-
Прочие расчеты с кредиторами	-	-	-	-	-
Итого	54 792,6	44 361,2	-) 10 431,4	-) 19,0	100,0

Согласно информации финансового управления суммы просроченной кредиторской задолженности между главными распорядителями бюджетных средств по состоянию на 01.04.2021 распределились следующим образом:

Управление жилищного коммунального хозяйства - 43 683,8 тыс. руб., или 98,5 % (по предоставлению МБУ «ЦОЗиП» субсидий на выполнение муниципального задания и иные цели);

Управление городским хозяйством - 395,6 тыс. руб., или 0,9 %;

Администрация города - 281,8 тыс. руб., или 0,6 %.

Просроченная кредиторская задолженность в разрезе кодов КОСГУ:

226 «Прочие работы, услуги» - 281,0 тыс. руб., или 0,6 %;

241 «Безвозмездные перечисления текущего характера государственным (муниципальным) учреждениям» - 43 683,8 тыс. руб., или 98,5 %;

290 «Прочие расходы» - 395,6 тыс. руб., или 0,9 %.

Наибольший удельный вес в составе просроченной кредиторской задолженности составляет задолженность по безвозмездным перечислениям текущего характера государственным (муниципальным) учреждениям.

Согласно данным ф. 0503296 по состоянию на 01.01.2021 не исполнено судебных решений на взыскание задолженности с муниципального образования и муниципальных казенных учреждений на сумму 457,3 тыс. руб. В течение 1 квартала 2021 года принято денежных обязательств по судебным решениям на сумму 9 245,5 тыс. руб., исполнено на сумму 5 346,8 тыс. руб. По состоянию на 01.04.2021 не исполнено судебных решений на сумму 4 356,0 тыс. руб., в том числе в разрезе кодов КОСГУ:

223 «Коммунальные услуги» - 2 784,9 тыс. руб., или 63,9 %;

225 «Работы, услуги по содержанию имущества» - 571,7 тыс. руб., или 13,1 %;

293 «Штрафы за нарушение законодательства о закупках и нарушение условий контрактов (договоров)» - 385,6 тыс. руб., или 8,9 %;

295 «Другие экономические санкции» - 37,5 тыс. руб., или 0,9 %;

297 «Иные выплаты текущего характера организациям» - 576,3 тыс. руб., или 13,2 %.

Основные суммы задолженности по судебным актам по состоянию на 01.04.2021:

- 1 591,8 тыс. руб. (должник - МО «город Нижний Тагил» в лице Администрации города, взыскатель - МУП «Тагилэнерго»);

- 840,3 тыс. руб. (должник - МО «город Нижний Тагил» в лице Администрации города, взыскатель - НТ МУП «НТТС»);

- 506,2 тыс. руб. (должник - МО «город Нижний Тагил» в лице Администрации города, взыскатель - ООО «ТагилТеплоСбыт»);

- 407,5 тыс. руб. (должник - МО «город Нижний Тагил» в лице Администрации города, взыскатель - ООО УК «Дружба»);

- 395,6 тыс. руб. (должник - МКУ «Служба заказчика городского хозяйства», взыскатель - АО «Облкоммунэнерго»).

По сравнению с началом отчетного периода сумма неисполненных судебных решений увеличилась на 3 898,7 тыс. руб., или в 8,5 раз.

Анализ показателей финансового обеспечения деятельности муниципальных бюджетных и автономных учреждений

Согласно сводной отчетности муниципальных бюджетных и автономных учреждений по ф. 0503737 «Отчет об исполнении учреждением плана его финансово-хозяйственной деятельности» объем предоставленных из бюджета города за 1 квартал 2021 года субсидий на выполнение муниципального задания бюджетным и автономным учреждениям составил 1 399 657,2 тыс. руб., или 18,8 % от утвержденных плановых назначений в сумме 7 451 661,3 тыс. руб.

Учреждениями произведено расходов (с учетом неиспользованного остатка средств субсидий на начало года) на сумму 1 400 569,4 тыс. руб., в том числе:

- расходы на выплаты персоналу - 1 195 218,8 тыс. руб., или 85,3 %;

- закупка товаров, работ и услуг - 192 759,5 тыс. руб., или 13,8 %;

- социальное обеспечение и иные выплаты населению - 110,8 тыс. руб.;

- иные расходы (уплата налогов, сборов и иных платежей) - 12 480,3 тыс. руб., или 0,9 %.

Объем предоставленных из бюджета города за 1 квартал 2021 года бюджетным и автономным учреждениям субсидий на иные цели составил 148 732,4 тыс. руб., или 16,3 % от утвержденных плановых назначений в сумме 911 583,2 тыс. руб.

Учреждениями произведено расходов (с учетом неиспользованного остатка средств субсидий на начало года) на сумму 151 219,2 тыс. руб., в том числе:

- расходы на выплаты персоналу - 39 458,1 тыс. руб., или 26,1 %;

- закупка товаров, работ и услуг - 111 689,9 тыс. руб., или 73,9 %;

- социальное обеспечение и иные выплаты населению - 66,9 тыс. руб.;

- иные расходы (уплата налогов, сборов и иных платежей) - 4,3 тыс. руб.

Субсидии на цели осуществления капитальных вложений из бюджета города в 1 квартале 2021 года бюджетным и автономным учреждениям не предоставлялись.

Бюджетными и автономными учреждениями за 1 квартал 2021 года получены доходы от оказания платных услуг (работ), от сдачи в аренду имущества и прочие доходы в сумме 227 362,4 тыс. руб., или 22,6 % от утвержденных плановых назначений в сумме 1 007 276,5 тыс. руб.

За счет указанных доходов учреждениями произведено расходов на сумму 181 385,2 тыс. руб., в том числе:

- расходы на выплаты персоналу - 28 084,7 тыс. руб., или 15,5 %;

- закупка товаров, работ и услуг - 150 559,4 тыс. руб., или 83,0 %;

- социальное обеспечение и иные выплаты населению - 16,8 тыс. руб.;

- капитальные вложения в объекты муниципальной собственности (реконструкция объектов недвижимости) - 1 957,1 тыс. руб., или 1,1 %;

- иные расходы (уплата налогов, сборов и иных платежей) - 767,2 тыс. руб., или 0,4 %.

По состоянию на 01.04.2021 у бюджетных и автономных учреждений имеется дебиторская задолженность в сумме 22 452 386,7 тыс. руб. (на 01.01.2021 - 14 904 823,6 тыс. руб.), в том числе: просроченная дебиторская задолженность - 63 245,3 тыс. руб. (на 01.01.2021 - 73 133,2 тыс. руб.), или 0,3 % от общего объема дебиторской задолженности.

Дебиторская задолженность по видам финансового обеспечения сложилась следующим образом:

- «субсидии на выполнение муниципального задания» в сумме 20 087 453,5 тыс. руб., в том числе: просроченная дебиторская задолженность 59 956,1 тыс. руб.;

- «субсидии на иные цели» в сумме 2 328 156,1 тыс. руб. (просроченная дебиторская задолженность отсутствует);

- «субсидии на цели осуществления капитальных вложений» - отсутствует;

- «собственные доходы учреждения» в сумме 36 777,1 тыс. руб., в том числе: просроченная дебиторская задолженность 3 289,2 тыс. руб.

При выверке взаимоувязанных показателей просроченной кредиторской задолженности, отраженной в бюджетной отчетности (ф. 0503169) в сумме 43 683,8 тыс. руб., и показателей просроченной дебиторской задолженности, отраженной в сводной бюджетной отчетности (ф. 0503769) бюджетных и автономных учреждений в сумме 59 956,1 тыс. руб., установлено их расхождение в сумме 16 272,3 тыс. руб. Обращается внимание на необходимость устранения указанного расхождения.

По состоянию на 01.04.2021 у муниципальных бюджетных и автономных учреждений имеется кредиторская задолженность в сумме 641 250,1 тыс. руб. (на 01.01.2021 - 174 981,6 тыс. руб.), в том числе просроченная кредиторская задолженность - 53 590,6 тыс. руб. (на 01.01.2021 - 46 974,1 тыс. руб.), или 8,4 % от общего объема кредиторской задолженности.

Кредиторская задолженность по видам финансового обеспечения сложилась следующим образом:

- «субсидии на выполнение муниципального задания» в сумме 485 100,2 тыс. руб., в том числе просроченная кредиторская задолженность -13 749,9 тыс. руб.;

- «субсидии на иные цели» в сумме 81 359,2 тыс. руб., в том числе просроченная кредиторская задолженность - 33 953,2 тыс. руб.;

- «субсидии на цели осуществления капитальных вложений» - отсутствует;

- «собственные доходы учреждения» в сумме 74 790,7 тыс. руб., в том числе просроченная кредиторская задолженность - 5 887,6 тыс. руб.

Согласно данным ф. 0503295 по состоянию на 01.01.2021 объем по неисполненным судебным решениям бюджетными и автономными учреждениями составил 32 353,5 тыс. руб.

За 1 квартал 2021 года принято денежных обязательств по судебным решениям на сумму 588,2 тыс. руб., исполнено на сумму 64,0 тыс. руб. По состоянию на 01.04.2021 числится неисполненных судебных решений на сумму 32 877,7 тыс. руб., в том числе в разрезе кодов КОСГУ:

223 «Коммунальные услуги» - 25 340,1 тыс. руб., или 77,1 %;

225 «Работы, услуги по содержанию имущества» - 4 739,5 тыс. руб., или 14,4 %;

291 «Налоги, пошлины и сборы» - 7,5 тыс. руб.;

293 «Штрафы за нарушение законодательства о закупках и нарушение условий контрактов (договоров)» - 2 560,0 тыс. руб., или 7,8 %;

295 «Другие экономические санкции» - 30,0 тыс. руб.;

297 «Иные выплаты текущего характера организациям» - 200,6 тыс. руб., или 0,6 %.

Увеличение указанных денежных обязательств в основном связано с судебным решением о взыскании с МКУ «Центр обслуживания зданий и помещений» задолженности по энергосервисным договорам.

Председатель Счетной палаты В.Н. Платунов