Информация об экспертно-аналитических мероприятиях

30.04.2021

Заключение на отчет об исполнении бюджета города Нижний Тагил за 2020 год

СЧЕТНАЯ ПАЛАТА ГОРОДА НИЖНИЙ ТАГИЛ

Заключение на отчет

об исполнении бюджета города Нижний Тагил за 2020 год

30 апреля 2021 года

г. Нижний Тагил

Основание проверки:

пункт 1 статьи 157, статья 264.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации, подпункт 3 пункта 7 статьи 30 Устава города Нижний Тагил, статьи 9 и 39 Положения о бюджетном процессе в городе Нижний Тагил, утвержденного Решением Нижнетагильской городской Думы от 29.09.2011 № 28, статья 9 Положения об особенностях регулирования бюджетных правоотношений в городе Нижний Тагил, утвержденного Решением Нижнетагильской городской Думы от 25.03.2021 № 7, подпункт 3 пункта 1 статьи 8 Положения о Счетной палате города Нижний Тагил, утвержденного Решением Нижнетагильской городской Думы от 29.09.2011 № 29.

Цель проверки:

определение полноты и достоверности годовой бюджетной отчетности главных администраторов средств местного бюджета и финансового органа, организующего его исполнение. Установление полноты и правильности отражения в годовом отчете об исполнении бюджета города доходов, расходов и источников финансирования дефицита местного бюджета.

Объекты проверки:

главные администраторы доходов местного бюджета, главные распорядители бюджетных средств, главные администраторы источников финансирования дефицита местного бюджета (далее – главные администраторы бюджетных средств), финансовый орган, организующий исполнение бюджета города и ответственный за составление отчета об его исполнении.

Предмет проверки:

Отчет об исполнении бюджета города Нижний Тагил за 2020 год (далее также – Отчет), а также годовая бюджетная отчетность главных распорядителей бюджетных средств, главных администраторов доходов местного бюджета, главных администраторов источников финансирования дефицита местного бюджета и финансового органа, организующего исполнение бюджета, по формам, утвержденным приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28.12.2010 № 191н.

Срок проверки:

с 26 февраля по 30 апреля 2021 года.

Состав рабочей группы:

Заместитель председателя Счетной палаты Тухватулин А.Ш., инспекторы: Зашляпина Э.В., Кизилова О.П., Жукова Г.Д., Гилева А.М.

1. Общие положения

В соответствии со статьей 264.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации годовой отчет об исполнении местного бюджета до его рассмотрения в представительном органе подлежит внешней проверке, которая включает внешнюю проверку бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств и подготовку заключения на годовой отчет об исполнении бюджета.

Настоящее заключение подготовлено по результатам комплекса контрольных мероприятий, проведенных в соответствии с требованиями бюджетного законодательства Российской Федерации, включающих в себя внешнюю проверку Отчета об исполнении бюджета города Нижний Тагил за 2020 год, внешнюю проверку годовой бюджетной отчетности финансового управления Администрации города Нижний Тагил (далее – финансовое управление) и главных администраторов средств местного бюджета.

С оформлением актов проверена годовая бюджетная отчетность следующих 10 главных администраторов бюджетных средств:

· Администрация муниципального образования город Нижний Тагил (далее - Администрация города), как главный администратор доходов бюджета и главный распорядитель бюджетных средств (код главы по БК – 901) - акт от 18.03.2021 № 4;

· Управление муниципального имущества Администрации города Нижний Тагил (далее – управление имущества), как главный администратор доходов бюджета (код главы по БК – 902) - акт от 20.04.2021 № 10;

· Управление городским хозяйством Администрации города Нижний Тагил (далее - управление городским хозяйством), как главный администратор доходов бюджета и главный распорядитель бюджетных средств (код главы по БК – 903) - акт от 16.03.2021 № 3;

· Муниципальное казенное учреждение «Центр земельного права» (далее – МКУ «Центр земельного права»), как главный администратор доходов бюджета (код главы по БК – 904) - акт от 05.04.2021 № 9;

· Управление архитектуры и градостроительства Администрации города Нижний Тагил (далее - управление архитектуры), как главный администратор доходов бюджета и главный распорядитель бюджетных средств (код главы по БК – 905) - акт от 26.03.2021 № 6;

· Управление образования Администрации города Нижний Тагил (далее - управление образования), как главный администратор доходов бюджета и главный распорядитель бюджетных средств (код главы по БК – 906) - акт от 19.03.2021 № 5;

· Управление культуры Администрации города Нижний Тагил» (далее – управление культуры), как главный администратор доходов бюджета и главный распорядитель бюджетных средств (код главы по БК – 908) - акт от 22.04.2021 № 12;

· Управление социальных программ и семейной политики Администрации города Нижний Тагил (далее – управление социальных программ), как главный администратор доходов бюджета и главный распорядитель бюджетных средств (код главы по БК – 909) - акт от 21.04.2021 № 11;

· Муниципальное казенное учреждение «Управление по развитию физической культуры, спорта и молодежной политики Администрации города Нижний Тагил» (далее - управление по физической культуре), как главный администратор доходов бюджета и главный распорядитель бюджетных средств (код главы по БК – 915) - акт от 30.03.2021 № 7;

· Управление жилищного и коммунального хозяйства Администрации города Нижний Тагил» (далее - управление жилищно-коммунального хозяйства), как главный администратор доходов бюджета и главный распорядитель бюджетных средств (код главы по БК – 917) - акт от 30.03.2021 № 8.

Представленная годовая бюджетная отчетность остальных главных администраторов средств местного бюджета и финансового управления проверена без оформления актов.

При проведении внешних проверок осуществлен анализ предоставленной бюджетной отчетности на соответствие требованиям к ее составлению и представлению, установленным Инструкцией о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденной приказом Минфина РФ от 28.12.2010 № 191н (далее – Инструкция № 191н), приказом финансового управления от 23.11.2020 № 134-ОД, письмами финансового управления от 14.01.2021 № 27-04/7, от 11.01.2021 № 27-04/01. Выборочно выверены показатели представленной отчетности по установленным Минфином РФ контрольным соотношениям.

2. Результаты внешней проверки

2.1. Результаты внешней проверки годовой бюджетной отчетности

главных администраторов бюджетных средств

Полнота и своевременность представления бюджетной отчетности, соответствие форм, представленных в составе бюджетной отчетности, установленным требованиям.

2.1.1. Решением Нижнетагильской городской Думы от 18.12.2019 № 54 «О бюджете города Нижний Тагил на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов» (далее - решение о бюджете № 54) утверждено 32 главных администраторов средств местного бюджета, в том числе: 19 главных администраторов доходов бюджета, 11 главных распорядителей бюджетных средств и 2 главных администратора источников финансирования дефицита бюджета города.

Годовую бюджетную отчетность представили все главные администраторы средств местного бюджета, у которых имелась обязанность представления бюджетной отчетности за 2020 год.

2.1.2. Представленная годовая бюджетная отчетность главных администраторов бюджетных средств по составу форм соответствует требованиям Инструкции № 191н.

Достоверность отчетов об исполнении бюджета

главных администраторов бюджетных средств

2.1.3. Установлено соответствие плановых показателей по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита бюджета, отраженных в годовой бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств, показателям утвержденного бюджета (с учетом изменений, внесенных в сводную бюджетную роспись).

Установлено соответствие показателей кассового исполнения бюджета по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита бюджета, отраженных в ф. 0503127 «Отчет об исполнении бюджета», представленных главными администраторами бюджетных средств, данным ф. 0503151 «Отчет по поступлениям и выбытиям» УФК по Свердловской области.

Плановые показатели и показатели кассового исполнения бюджета по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита бюджета, отраженные в представленных ф. 0503127 «Отчет об исполнении бюджета» главных администраторов бюджетных средств, достоверны.

Нарушения, выявленные при внешней проверке годовой бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств

2.1.4. Администрацией города в нарушение требований п. 167 Инструкции № 191н в ф. 0503169 и в ф. 0503130 завышен показатель долгосрочной дебиторской задолженности на сумму 4 178,2 тыс. руб. руб. в связи с включением в ее состав задолженности по доходам от продажи квартир, срок исполнения которой на отчетную дату не превысил 12 месяцев.

2.1.5. В нарушение п. 254 Инструкции № 157н и п. 167 Инструкции № 191н показатели кредиторской и просроченной кредиторской задолженности в ф. 0503169 занижены на сумму 14 700,1 тыс. руб. в результате неотражения кредиторской задолженности по принятым бюджетным обязательствам перед подведомственными учреждениями, возникшим на основании заключенных соглашений о предоставлении субсидий на выполнение муниципального задания на 2020 год, в том числе:

Администрацией города – в сумме 177,4 тыс. руб.;

управлением городским хозяйством – в сумме 3 637,0 тыс. руб.;

управлением культуры – в сумме 2 625,2 тыс. руб.;

управлением по физической культуре – в сумме 8 260,5 тыс. руб.

2.1.6. Администрацией города в нарушение п. 3 ст. 219 Бюджетного кодекса РФ приняты бюджетные обязательства сверх доведенных лимитов на сумму 281,0 тыс. руб. по договорам, заключенным с ОАО «Расчетный центр Урала».

2.1.7. Управлением имущества в нарушение п. 221 Инструкции № 157н, п. 9.4.4 раздела II Приказа № 209н операции в сумме 60,0 тыс. руб. по доходам от поступлений денежных средств в возмещение ущерба, причиненному муниципальному имуществу, отражены в бюджетном учете с применением несоответствующих счета бюджетного учета и подстатьи КОСГУ, что повлекло за собой искажения соответствующих показателей ф. 0503169 и ф. 0503123.

2.1.8. Управлением имущества в нарушение Приказа № 85н, п. 199 Инструкции № 157н и п. 12.4.6 раздела II Приказа № 209н операции в сумме 7 001,2 тыс. руб. по поступлению денежных средств от реализации древесины, полученной в результате вырубки лесных насаждений в ходе строительства мостового перехода, отражены в бюджетном учете с применением несоответствующих кода бюджетной классификации, счета бюджетного учета и подстатьи КОСГУ, что повлекло за собой искажения соответствующих показателей Отчета ф. 0503127, ф. 0503169 и ф. 0503123.

2.1.9. Управлением имущества в нарушение п. 20 Инструкции № 191н в Справке о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах (ф. 0503130) показатель по забалансовому счету 10 «Обеспечение исполнения обязательств» завышен на сумму 49 631,3 тыс. руб.

2.1.10. Управлением городским хозяйством в нарушение п. 167 Инструкции № 191н в ф. 0503169 по счету 0 205 000 «Расчеты по доходам» показатель долгосрочной дебиторской задолженности занижен на сумму 1 606 000,0 тыс. руб. в связи с невключением в ее состав дебиторской задолженности, срок исполнения которой на отчетную дату превышает 12 месяцев.

2.1.11. Управлением городским хозяйством дебиторская задолженность в сумме 52 115,8 тыс. руб. по выплате денежной компенсации собственникам инженерных и газовых сетей, подлежащих сносу и последующему восстановлению, отражена в бюджетной отчетности со следующими нарушениями:

- в нарушение требований п. 48.4.3.4 Приказа № 85н отражена в ф. 0503169 по несоответствующему коду видов расходов;

- в нарушение требований п. 204 Инструкции № 157н отражена в ф. 0503169 по несоответствующему счету бюджетного учета;

- в нарушение требований п. 10.9.9 раздела II Приказа № 209н отражена в ф. 0503123 по несоответствующей подстатье КОСГУ.

2.1.12. Управлением городским хозяйством в нарушение требований п. 173.1 Инструкции № 191н в ф. 0503190 отражена информация о затратах в сумме 3 003,1 тыс. руб. на капитальный ремонт здания МБУК «Нижнетагильский Драматический театр имени Д.Н. Мамина-Сибиряка», стоимость которого к капитальным вложениям не относится.

2.1.13. Управлением городским хозяйством в нарушение требований п. 173.1 Инструкции № 191н в ф. 0503190 информация о капитальных вложениях в сумме 1 201 918,5 тыс. руб. в объект «строительство автодорожного мостового перехода через Нижнетагильский пруд и сопутствующей дорожной и инженерной инфраструктуры», строительно-монтажные работы по которому начаты в проверяемом периоде, отражена в разделе, содержащим информацию об объектах, строительство которых не начиналось.

2.1.14. Ненадлежащее исполнение МКУ «Центр земельного права» бюджетных полномочий администратора доходов бюджета в части взыскания задолженности по платежам в местный бюджет.

2.1.15. Управлением образования в нарушение требований Инструкции № 191н при составлении консолидированной отчетности не произведено исключение взаимосвязанных показателей по расчетам с подведомственными казенными учреждениями, что повлекло за собой завышение показателей дебиторской и кредиторской задолженности на сумму 19,2 тыс. руб.

2.1.16. Управлением культуры в нарушение требований п. 70, 71 и 170.2 Инструкции № 191н в ф. 0503128 и ф. 0503175 не отражены неисполненные бюджетные обязательства в сумме 72,0 тыс. руб.

2.1.17. Управлением социальных программ в нарушение п. 163 Инструкции № 191н в ф. 050164 указаны неверные коды причины отклонений от планового процента исполнения по расходам.

2.1.18. Управлением по физической культуре в нарушение п. 155 Инструкции № 191н в Таблице N 3 «Сведения об исполнении текстовых статей закона (решения) о бюджете» не отражена информация об исполнении п. 13 Решения о бюджете № 54, раскрывающая результаты использования бюджетных ассигнований на предоставление субсидий некоммерческим организациям.

2.1.19. Управлением жилищно-коммунального хозяйства в нарушение требований п. 199, п. 200 и п. 221 Инструкции № 157н дебиторская задолженность в сумме 53 910,5 тыс. руб. по доходам от использования муниципального имущества, по возмещению расходов по уплате коммунальных услуг и по уплате процентов за пользование чужими денежными средствами, начисленных арендаторам земельных участков по решениям судов, отражена в ф. 0503169 на несоответствующем счете.

2.1.20. В нарушение требований ст. 32 и 41 Бюджетного кодекса РФ, Приказа № 85н и п. 3 текстовой части Решения о бюджете № 54 денежные средства в сумме 55 959,8 тыс. руб., относящиеся к доходам бюджета от возмещения расходов за коммунальные услуги организациями, оказывающими услуги питания в муниципальных образовательных учреждениях, в отчетном периоде поступили в собственные доходы МБУ «ЦОЗиП», подведомственного управлению жилищно-коммунального хозяйства.

2.1.21. Управлением жилищно-коммунального хозяйства в нарушение требований Приказа № 85н денежные средства в сумме 8 186,8 тыс. руб., поступившие в отчетном периоде в счет погашения дебиторской задолженности по доходам от использования муниципального имущества, отражены в ф. 0503127 по несоответствующему коду бюджетной классификации.

2.1.22. Управлением жилищно-коммунального хозяйства в нарушение п. 256 Инструкции № 157н в ф. 0503169 операции в сумме 50 729,2 тыс. руб. по расчетам на предоставление субсидий юридическим лицам (управляющим компаниям), осуществляющим модернизацию лифтового хозяйства в многоквартирных жилых домах, отражены по несоответствующему счету бюджетного учета.

2.1.23. Управлением жилищно-коммунального хозяйства в нарушение п. 48.6.3.1 Приказа № 85н, п. 256 Инструкции № 157н, п. 10.4.6 раздела II Приказа № 209н операции в сумме 5 518,6 тыс. руб. по расчетам на предоставление субсидий некоммерческим организациям (товариществам собственников жилья) на осуществление модернизации лифтового хозяйства в многоквартирных жилых домах и на возмещение затрат по приобретению дезинфицирующих средств отражены в бюджетном учете и отчетности (ф. 0503169 и ф. 0503123) с применением несоответствующих вида расходов, счета бюджетного учета и подстатьи КОСГУ.

2.1.24. Управлением жилищно-коммунального хозяйства в нарушение Приказа № 85н в ф. 0503127 доходы от компенсации затрат по возврату дебиторской задолженности прошлых лет в сумме 97,4 тыс. руб. отражены по несоответствующему коду бюджетной классификации.

2.1.25. Управлением жилищно-коммунального хозяйства в нарушение п. 71 и п. 167 Инструкции № 191н сумма принятых и неисполненных обязательств в ф. 0503128 и показатели кредиторской и просроченной кредиторской задолженности в ф. 0503169 завышены на сумму 3 758,0 тыс. руб. в результате отражения в бюджетном учете в отсутствие правовых оснований.

2.1.26. Управлением жилищно-коммунального хозяйства ф. 0503160 «Пояснительная записка» составлена с нарушением требований п. 152 Инструкции № 191н и требований, установленных финансовым управлением.

2.2. Результаты внешней проверки годовой бюджетной отчетности

финансового органа

Представленная годовая бюджетная отчетность финансового управления по составу форм соответствует требованиям Инструкции № 191н.

Установлено соответствие плановых показателей, отраженных в годовой бюджетной отчетности финансового управления, показателям утвержденного бюджета (с учетом изменений в сводной бюджетной росписи).

Установлено соответствие показателей кассового исполнения бюджета по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита бюджета, отраженных в ф. 0503117 «Отчет об исполнении бюджета», данным ф. 0503151 УФК по Свердловской области.

Плановые показатели и показатели кассового исполнения бюджета по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита бюджета, отраженные в ф. 0503117 «Отчет об исполнении бюджета» финансового управления, достоверны.

2.3. Результаты проверки Отчета

об исполнении бюджета города Нижний Тагил за 2020 год

Отчет об исполнении бюджета города Нижний Тагил за 2020 год представлен в Счетную палату города Нижний Тагил для проведения внешней проверки в соответствии с пунктом 3 статьи 264.4 Бюджетного кодекса РФ и Положением о бюджетном процессе в городе Нижний Тагил в установленный срок.

Отчет об исполнении бюджета города Нижний Тагил за 2020 год представлен в виде Приложений № 1 – 4 к Постановлению Администрации города Нижний Тагил от 03.02.2021 № 210-ПА «Об итогах исполнения бюджета города Нижний Тагил за 2020 год»:

- приложение № 1 «Отчет об исполнении доходов бюджета города Нижний Тагил, сгруппированных в соответствии с классификацией доходов бюджетов Российской федерации, за 2020 год»;

- приложение № 2 «Отчет об исполнении расходов бюджета города Нижний Тагил в ведомственной структуре расходов бюджета города Нижний Тагил за 2020 год»;

- приложение № 3 «Отчет об исполнении расходов бюджета города Нижний Тагил по разделам, подразделам, целевым статьям (муниципальным программам города Нижний Тагил и непрограммным направлениям деятельности), группам видов расходов классификации расходов бюджетов Российской федерации за 2020 год»;

- приложение № 4 «Исполнение по источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета города Нижний Тагил за 2020 год».

Приложения № 1, 2, 3 и 4 сформированы с той же структурой и бюджетной классификацией, которая применялась при утверждении бюджета города на 2020 год.

Установлено соответствие плановых показателей по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита бюджета, отраженных в Отчете об исполнении бюджета города Нижний Тагил за 2020 год, показателям утвержденного бюджета (с учетом изменений, внесенных в сводную бюджетную роспись).

Установлено соответствие показателей кассового исполнения бюджета по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита бюджета, отраженных в Отчете об исполнении бюджета города Нижний Тагил за 2020 год, данным ф. 0503151 УФК по Свердловской области.

Плановые показатели и показатели кассового исполнения бюджета по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита бюджета, отраженные в Отчете об исполнении бюджета города Нижний Тагил за 2020 год, достоверны.

3. Анализ исполнения бюджета города Нижний Тагил за 2020 год

Первоначально бюджет города Нижний Тагил на 2020 год утвержден со следующими основными характеристиками:

1) прогнозируемый общий объем доходов бюджета в сумме 14 779 425,6 тыс. руб., в том числе объем межбюджетных трансфертов из областного бюджета – 9 329 461,3 тыс. руб.;

2) общий объем расходов бюджета города в сумме 14 836 047,4 тыс. руб.;

3) дефицит бюджета города в сумме 56 621,8 тыс. руб.

В ходе исполнения бюджета в 2020 году в Решение о бюджете № 54 было внесено 4 изменения Решениями Нижнетагильской городской Думы от 23.04.2020 № 9, от 23.07.2020 № 24, от 29.10.2020 № 36, от 17.12.2020 № 54.

В окончательной редакции бюджет города на 2020 год утвержден со следующими основными характеристиками:

- прогнозируемый общий объем доходов в сумме 15 944 680,6 тыс. руб., в том числе объем межбюджетных трансфертов из областного бюджета – 10 755 633,0 тыс. рублей, объем доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата бюджетами бюджетной системы Российской Федерации и организациями остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет – 71,4 тыс. рублей, возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов городских округов – 64 731,8 тыс. рублей;

- общий объем расходов в сумме 15 824 993,4 тыс. руб.;

- профицит бюджета в сумме 119 687,2 тыс. руб.

В соответствии со статьей 217 Бюджетного кодекса РФ в сводную бюджетную роспись внесены изменения без внесения изменений в решение о бюджете. Бюджетные ассигнования уменьшены на сумму 19 697,3 тыс. руб. в связи с изменением объемов межбюджетных трансфертов из областного бюджета.

Согласно Отчету бюджет города Нижний Тагил за 2020 год исполнен:

· по доходам в сумме 15 497 316,2 тыс. руб., или на 97,2 % от прогнозируемого общего объема доходов бюджета, в том числе:

- по налоговым и неналоговым доходам в сумме 5 291 656,9 тыс. руб., или на 100,7 %;

- по безвозмездным поступлениям в сумме 10 205 659,3 тыс. руб., или на 95,5 %.

· по расходам в сумме 14 927 804,7 тыс. руб., или на 94,4 % от утвержденных назначений;

· профицит бюджета составил 569 511,5 тыс. руб. (при утвержденном профиците в размере 119 687,2 тыс. руб.).

3.1. Анализ исполнения бюджета города по доходам

Доходы бюджета города за 2020 год исполнены в сумме 15 497 316,2 тыс. руб., что составило 97,2 % от утвержденного прогнозируемого общего объема доходов бюджета в сумме 15 944 680,6 тыс. руб. Неисполнение – 447 364,4 тыс. руб.

В общем объеме поступлений в бюджет:

· налоговые и неналоговые доходы составили 5 291 656,9 тыс. руб., или

34,1 % от общего объема доходов, исполнение 100,7 %, в том числе:

- налоговые доходы в сумме 4 777 663,0 тыс. руб., или 30,8 % от общего объема доходов, исполнение 100,3 %;

- неналоговые доходы в сумме 513 993,9 тыс. руб., или 3,3 % от общего объема доходов, исполнение 105,0 %;

· безвозмездные поступления составили 10 205 659,3 тыс. руб.,

или 65,9 % от общего объема доходов, исполнение 95,5 %, в том числе:

- безвозмездные поступления от других бюджетов в сумме 10 271 484,9

тыс. руб., исполнение 95,5 %;

- доходы бюджета от возврата бюджетными учреждениями остатков

субсидий прошлых лет в сумме 71,4,0 тыс. руб., исполнение 100,0 %;

- возврат из местного бюджета остатков субсидий, субвенций и иных

межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых

лет в сумме -) 65 897,0 тыс. руб., исполнение 101,8 %.

Информация о поступлении доходов в бюджет города

за 2020 год в сравнении с 2019 годом

тыс. руб.

Наименование показателя	2020 год ф. 0503117	2019 год ф. 0503117	Отклонение
			сумма (гр.2 – гр.3)	в %
1	2	3	4	5
Налоговые и неналоговые доходы бюджета, в том числе:	5 291 656,9	4 354 953,9	+ 936 703,0	+ 21,5
Налоговые доходы, в том числе:	4 777 663,0	3 761 877,7	+ 1 015 785,3	+ 27,0
налог на доходы физических лиц	3 304 082,6	2 206 000,3	+ 1 098 082,3	+ 49,8
акцизы по подакцизным товарам	799 519,6	745 081,5	+ 54 438,1	+ 7,3
налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения	199 532,0	198 561,0	+ 971,0	+ 0,5
единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности	132 004,5	166 134,7	- 34 130,2	- 20,5
единый сельскохозяйственный налог	91,9	69,6	+ 22,2	+ 32,0
налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения	27 988,1	26 695,5	+ 1 292,6	+ 4,8
налог на имущество физических лиц	143 101,5	151 731,9	- 8 630,4	- 5,7
земельный налог	93 627,5	205 850,7	- 112 223,2	- 54,5
государственная пошлина	77 715,3	61 752,5	+ 15 962,8	+ 25,8
Неналоговые доходы, в том числе:	513 993,9	593 076,2	- 79 082,3	- 13,3
доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности	243 889,7	222 060,1	+ 21 829,6	+ 9,8
платежи при пользовании природными ресурсами	73 833,5	53 665,5	+ 20 168,0	+ 37,6
доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства	38 858,5	111 070,8	- 72 212,3	- 65,0
доходы от продажи материальных и нематериальных активов	124 391,3	163 961,5	- 39 570,2	- 24,1
штрафы, санкции, возмещение ущерба	24 771,7	39 080,9	- 14 309,2	- 36,6
прочие неналоговые доходы	8 249,2	3 237,4	+ 5 011,8	+ 154,8
Безвозмездные поступления, в том числе:	10 205 659,3	9 702 072,0	+ 503 587,3	+ 5,2
Безвозмездные поступления от других бюджетов, из них:	10 271 484,9	9 744 181,4	+ 527 303,5	+ 5,4
дотации	2 161 008,0	-	+ 2 161 008,0	-
субсидии	2 727 357,7	4 738 744,7	- 2 011 387,0	- 42,4
субвенции	4 757 641,6	4 334 852,8	+ 422 788,8	+ 9,8
иные межбюджетные трансферты	625 477,6	670 583,9	- 45 106,3	- 6,7
Прочие безвозмездные поступления	-	1 500,0	- 1 500,0	-
Доходы от возврата бюджетными учреждениями остатков субсидий прошлых лет	71,4	743,0	- 671,6	- 90,4
Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет	- 65 897,0	- 44 352,4	- 21 544,6	+ 48,6
ВСЕГО ДОХОДОВ	15 497 316,2	14 057 025,9	+ 1 440 290,3	+ 10,2

По сравнению с 2019 годом общий объем доходов бюджета увеличился на 1 440 290,3 тыс. руб., или на 10,2 %, при этом:

· объем налоговых и неналоговых доходов увеличился на 936 703,0 тыс. руб., из них:

- объем налоговых доходов увеличился на 1 015 785,3 тыс. руб.;

- объем неналоговых доходов уменьшился на 79 082,3 тыс. руб.;

· объем безвозмездных поступлений увеличился на 503 587,3 тыс. руб., из них:

- объем дотаций увеличился на 2 161 008,0 тыс. руб.;

- объем субсидий уменьшился на 2 011 387,0 тыс. руб.;

- объем субвенций увеличился на 422 788,8 тыс. руб.;

- объем иных межбюджетных трансфертов уменьшился на 45 106,3 тыс. руб.;

- объем прочих безвозмездных поступлений уменьшился на 1 500,0 тыс. руб.;

- объем доходов от возврата бюджетными и автономными учреждениями субсидий прошлых лет уменьшился на 671,6 тыс. руб.;

- объем возвратов в областной бюджет остатков неиспользованных субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов увеличился на 21 544,6 тыс. руб.

В налоговых доходах бюджета наибольшую долю составляют:

· налог на доходы физических лиц – 3 304 082,6 тыс. руб., или 69,2 % (в 2019 году – 58,6 %);

· акцизы по подакцизным товарам – 799 519,6 тыс. руб., или 16,7 % (в 2019 году – 19,8 %);

· налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения – 199 532,0 тыс. руб., или 4,2 % (в 2019 году – 5,3 %);

· налог на имущество физических лиц – 143 101,5 тыс. руб., или 3,0 % (в 2019 году – 4,0 %);

· единый налог на вмененный доход – 132 004,5 тыс. руб., или 2,8 % (в 2019 году – 4,4 %);

· земельный налог – 93 627,5 тыс. руб., или 2,0 % (в 2019 году – 5,5 %);

· государственная пошлина – 77 715,3 тыс. руб., или 1,6 % (в 2019 году – 1,6 %).

Увеличение налоговых доходов по сравнению с предыдущим годом главным образом обусловлено увеличением дополнительного норматива отчислений в местный бюджет по налогу на доходы физических лиц.

В неналоговых доходах бюджета наибольшую долю составляют:

· доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности – 243 889,7 тыс. руб., или 47,5 % (в 2019 году – 37,4 %);

· доходы от продажи материальных активов – 124 391,3 тыс. руб., или 24,2 % (в 2019 году – 27,6 %);

· платежи при пользовании природными ресурсами – 73 833,5 тыс. руб., или 14,4 % (в 2019 году – 9,0 %);

· доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства – 38 858,5 тыс. руб., или 7,6 % (в 2019 году – 18,7 %);

· штрафы, санкции, возмещение ущерба – 24 771,7 тыс. руб., или 4,8 % (в 2019 году – 6,6 %).

Основной причиной снижения неналоговых доходов по сравнению с 2019 годом является уменьшение поступлений доходов от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства.

Информация об исполнении бюджета города по доходам в 2020 году

по сравнению с утвержденным прогнозируемым объемом доходов бюджета

тыс. руб.

Наименование показателя	Утверждено	Исполнение		Отклонение
		сумма	в %	сумма (гр.3-гр.2)	в %
Налоговые и неналоговые доходы, в том числе:	5 253 708,0	5 291 656,9	100,7	+ 37 948,9	+ 0,7
Налоговые доходы, в том числе:	4 764 273,3	4 777 663,0	100,3	+ 13 389,7	+ 0,3
налог на доходы физических лиц	3 258 187,3	3 304 082,6	101,4	+ 45 895,3	+ 1,4
акцизы по подакцизным товарам	834 210,7	799 519,6	95,8	- 35 691,1	- 4,2
налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения	197 452,9	199 532,0	101,1	+ 2 079,1	+ 1,1
единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности	129 836,3	132 004,5	101,7	+ 2 168,2	+ 1,7
единый сельскохозяйственный налог	91,9	91,9	100,0	-	-
налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения	26 173,0	27 988,1	106,9	+ 1 815,1	+ 6,9
налог на имущество физических лиц	143 864,0	143 101,5	99,5	- 762,5	- 0,5
земельный налог	96 554,5	93 627,5	97,0	- 2 927,0	- 3,0
государственная пошлина	77 902,7	77 715,3	99,8	- 187,4	- 0,2
Неналоговые доходы, в том числе:	489 434,7	513 993,9	105,0	+ 24 559,2	+ 0,5
доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности	237 360,8	243 889,7	102,8	+ 6 528,9	+ 2,8
платежи при пользовании природными ресурсами	73 821,6	73 833,5	100,02	+ 11,9	+ 0,02
доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства	38 645,4	38 858,5	100,6	+ 213,1	+ 0,6
доходы от продажи материальных и нематериальных активов	117 228,1	124 391,3	106,1	+ 7 163,2	+ 6,1
штрафы, санкции, возмещение ущерба	22 318,3	24 771,7	111,0	+ 2 453,4	+ 11,0
прочие неналоговые доходы	60,5	8 249,2	13635,0	+ 8 188,7	+13535,0
Безвозмездные поступления, в том числе:	10 690 972,6	10 205 659,3	95,5	- 485 313,3	- 4,5
дотации	2 161 008,0	2 161 008,0	100,0	-	-
субсидии	3 189 017,1	2 727 357,7	85,5	- 461 659,4	- 14,5
субвенции	4 784 734,3	4 757 641,6	99,4	- 27 092,7	- 0,6
иные межбюджетные трансферты	620 873,6	625 477,6	100,7	+ 4 604,0	+ 0,7
доходы от возврата бюджетными и автономными учреждениями остатков субсидий прошлых лет	71,4	71,4	100,0	-	-
возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет	- 64 731,8	- 65 897,0	101,8	- 1 165,2	+ 1,8
ВСЕГО ДОХОДОВ	15 944 680,6	15 497 316,2	97,2	- 447 364,4	- 2,7

Бюджетные назначения перевыполнены по налоговым и неналоговым доходам, не выполнены по безвозмездным поступлениям.

Наибольшие отрицательные суммовые отклонения от прогнозных показателей имеются:

- по налоговым и неналоговым доходам:

акцизы по подакцизным товарам - в сумме 35 691,1 тыс. руб.;

земельный налог – в сумме 2 927,0 тыс. руб.

- по безвозмездным поступлениям:

субсидии - в сумме 461 659,4 тыс. руб.

субвенции - в сумме 27 092,7 тыс. руб.;

Основные причины невыполнения планового (прогнозируемого) показателя по субсидиям:

- непоступление субсидии на сохранение (капитальный ремонт, реставрация) и приспособление к современному использованию объекта «Единый многофункциональный музейный центр» в связи с несогласованием проекта;

- невостребованность отдельных субсидий в запланированном объеме.

Наибольшее перевыполнение плановых показателей достигнуто:

- по налоговым и неналоговым доходам:

налог на доходы физических лиц - в сумме 45 895,3 тыс. руб.;

прочие неналоговые доходы - в сумме 8 188,7 тыс. руб.;

доходы от продажи материальных и нематериальных активов - в сумме 7 163,2 тыс. руб.

доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности - в сумме 6 528,9 тыс. руб.

- по безвозмездным поступлениям:

иные межбюджетные трансферты - в сумме 4 604,0 тыс. руб.

За отчетный период в бюджет города поступили доходы, формирующие муниципальный дорожный фонд, в сумме 1 782 140,2 тыс. руб., или 99,9 % от утвержденного объема бюджетных ассигнований (1 783 519,3 тыс. руб.).

3.2. Анализ исполнения бюджета по расходам

Расходы бюджета города за 2020 год исполнены в сумме 14 927 804,7 тыс. руб., что составляет 94,4 % от утвержденного общего объема расходов бюджета в сумме 15 805 296,1 тыс. руб. (с учетом изменений, внесенных в сводную бюджетную роспись).

По сравнению с 2019 годом расходы местного бюджета увеличились на 970 267,1 тыс. руб., или на 7,0 % (в 2019 году исполнены в сумме 13 957 537,6 тыс. руб.).

Анализ исполнения расходной части бюджета города за 2020 год

по разделам бюджетной классификации расходов бюджетов

тыс. руб.

Низкий уровень исполнения бюджета (менее 95 %) сложился по разделам:

«Культура и кинематография» (60,6 %);

«Здравоохранение» (88,9 %);

«Охрана окружающей среды» (91,2 %);

«Физическая культура и спорт» (93,9 %).

Максимальный уровень исполнения сложился по разделам:

«Средства массовой информации» (100,0 %);

«Национальная экономика» (98,7 %).

Максимальные объемы бюджетных назначений не исполнены по разделам:

«Культура и кинематография» - в сумме 452 396,9 тыс. руб.;

«Образование» - в сумме 245 765,5 тыс. руб.;

«Жилищно-коммунальное хозяйство» - в сумме 42 100,9 тыс. руб.;

«Национальная экономика» - в сумме 39 662,3 тыс. руб.

В общем объеме расходов бюджета наибольшую долю составляют расходы по разделам «Образование» (48,0 %), «Национальная экономика» (20,6 %), «Жилищно - коммунальное хозяйство» (11,5 %), «Социальная политика» (6,7 %).

Расходы бюджета на социальную сферу (разделы: 0700 «Образование», «0800» «Культура и кинематография», 0900 «Здравоохранение», 1000 «Социальная политика», 1100 «Физическая культура и спорт») составили 9 481 970,0 тыс. руб., или 92,4 % от бюджетных назначений. При этом удельный вес указанных расходов в общем объеме расходов бюджета составил 63,5 %.

Анализ исполнения расходной части бюджета города за 2020 год

главными распорядителями бюджетных средств

тыс. руб.

Низкий уровень исполнения бюджета (менее 95 %) сложился по управлению городским хозяйством (88,9 %).

Максимальные объемы неисполненных бюджетных назначений:

- по управлению городским хозяйством (556 491,2 тыс. руб.);

- по управлению образования (190 291,3 тыс. руб.);

- по управлению социальных программ (40 071,9 тыс. руб.);

- по управлению по физической культуре (32 686,8 тыс. руб.).

Основные причины неисполнения бюджетных назначений по расходам:

- неготовность проектно-сметной документации (музейный комплекс, легкоатлетический манеж и др.);

- невостребованность ассигнований на организацию питания в образовательных учреждениях, на отдых и оздоровление детей в запланированном объеме в связи с введением ограничительных мер, связанных с распространением коронавирусной инфекции;

- оплата за фактически выполненные работы;

- заявительный характер выделения средств;

- иные причины (экономия по результатам конкурентных процедур, оптимизация расходов).

Согласно данным ф. 0503123 «Отчет о движении денежных средств» из общего объема расходов бюджета в сумме 14 927 804,7 тыс. руб. направлено:

· на оплату труда и начислений на оплату труда (работникам органов местного самоуправления и муниципальных казенных учреждений) – 893 697,2 тыс. руб., или 6,0 %;

· на оплату работ, услуг – 1 977 459,6 тыс. руб., или 13,2 %, в том числе:

услуг связи – 9 258,4 тыс. руб.;

транспортных услуг – 217,6 тыс. руб.;

коммунальных услуг – 115 970,0 тыс. руб.;

арендной платы за пользование имуществом – 55 864,1 тыс. руб.;

работ, услуг по содержанию имущества – 1 595 087,8 тыс. руб.;

прочих работ, услуг – 200 796,1 тыс. руб.;

страхования – 265,6 тыс. руб.

· на обслуживание муниципального долга – 67 685,8 тыс. руб., или 0,5 %;

· на безвозмездные и безвозвратные перечисления текущего характера (предоставление субсидий муниципальным автономным и бюджетным учреждениям на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания и иные цели, предоставление субсидий некоммерческим организациям и производителям товаров, работ, услуг на возмещение недополученных доходов и на возмещение затрат) – 8 565 665,1 тыс. руб., или 57,4 %;

· на выплаты социального обеспечения (пособия по социальной помощи населению, пенсии, прочие социальные выплаты) – 925 570,1 тыс. руб., или 6,2 %;

· на прочие расходы (уплата налогов и сборов, штрафов, санкций, иных выплат) – 107 536,9 тыс. руб., или 0,7 %;

· на приобретение товаров и материальных запасов – 27 381,8 тыс. руб., или 0,2 %;

· на приобретение нефинансовых активов (основных средств, материальных запасов, работ и услуг для целей капитальных вложений) – 2 352 808,2тыс. руб., или 15,7 %;

· на приобретение акций и иных финансовых инструментов (субсидии НТ МУП «Нижнетагильские тепловые сети» на приобретение здания котельной на ГГМ) – 10 000,0 тыс. руб., или 0,1 %.

Согласно данным ф. 0503117 «Отчет об исполнении бюджета» объем бюджетных инвестиций за отчетный период составил 1 763 051,3 тыс. руб. при плане 1 830 811,7 тыс. руб., или 96,3 %.

Согласно данным ф. 0503190 «Сведения о вложениях в объекты недвижимого имущества, объектах незавершенного строительства» объем капитальных вложений в объекты незавершенного строительства на начало отчетного периода - 2 596 768 102,67 руб. (41 объект), на конец отчетного периода - 3 114 581 380,38 руб. (36 объектов).

По сравнению с началом отчетного периода объем капитальных вложений в объекты незавершенного строительства увеличился на 517 813 277,71 руб., или на 19,9 %, при этом количество объектов незавершенного строительства снизилось на 5 ед., или на 12,2 %.

В составе объектов незавершенного строительства числятся 23 объекта, которые уже фактически эксплуатируются, но не введены в эксплуатацию на отчетную дату в результате неоформления необходимой документации.

Согласно данным ф. 0503190 на конец отчетного периода не реализована проектно-сметная документация по 8 объектам.

Согласно данным ф. 0503128 «Отчет о принятых обязательствах» в 2020 году принято бюджетных обязательств на сумму 15 001 047,0 тыс. руб., из них с применением конкурентных способов на сумму 2 364 038,4 тыс. руб., или 15,8 %.

По сравнению с 2019 годом объем бюджетных обязательств, принятых с применением конкурентных способов, увеличился на 725 751,1 тыс. руб., или на 44,3 % (в 2019 году – 1 638 287,3 тыс. руб.).

В соответствии с требованиями Инструкции № 191н в целях раскрытия информации о ходе реализации национальных проектов в бюджетной отчетности сформирована ф. 0503128-НП «Отчет о бюджетных обязательствах».

Согласно данным ф. 0503128-НП бюджетные ассигнования на реализацию национальных проектов утверждены в сумме 1 451 056,9 тыс. руб., бюджетные обязательства приняты в сумме 1 433 529,9 тыс. руб., не исполнено принятых бюджетных обязательств на сумму 2,6 тыс. руб., в том числе:

- по национальному проекту «Безопасные и качественные автомобильные дороги» утверждены бюджетные ассигнования в сумме 837 807,8 тыс. руб., приняты бюджетные обязательства в сумме 837 807,7 тыс. руб., которые исполнены в полном объеме;

- по национальному проекту «Жилье и городская среда» утверждены бюджетные ассигнования в сумме 419 765,9 тыс. руб., приняты бюджетные обязательства в сумме 416 534,7 тыс. руб., которые исполнены в полном объеме;

- по федеральному проекту «Содействие занятости женщин - создание условий дошкольного образования для детей в возрасте до трех лет», включенному в структуру национального проекта «Демография», утверждены бюджетные ассигнования в сумме 189 843,8 тыс. руб., приняты бюджетные обязательства в сумме 175 548,1 тыс. руб., не исполнены принятые бюджетные обязательства на сумму 2,6 тыс. руб.;

- по федеральному проекту «Спорт – норма жизни», включенному в структуру национального проекта «Демография», утверждены бюджетные ассигнования в сумме 3 639,4 тыс. руб., приняты бюджетные обязательства в сумме 3 639,4 тыс. руб., которые исполнены в полном объеме.

Информация об исполнении муниципальных

программ в 2020 году

В 2020 году в бюджете города предусмотрено финансирование 12 муниципальных программ, включающих в себя 60 подпрограмм. При запланированном объеме 14 776 386,2 тыс. руб. (с учетом изменений в сводной бюджетной росписи), исполнение составило 13 934 868,4 тыс. руб., или 94,3 %. Не исполнено - 841 517,8 тыс. руб. В общем объеме расходов бюджета расходы на реализацию муниципальных программ составили 93,3 %.

Наименование муниципальной программы	Утверждено на 2020 год (тыс. руб.)	Исполнение
		сумма (тыс. руб.)	в %
МП «Повышение эффективности деятельности органов местного самоуправления города Нижний Тагил до 2024 года», в том числе подпрограммы:	803 502,0	785 558,1	97,8
«Совершенствование муниципального управления»	282 715,5	276 632,7	97,8
«Повышение эффективности управления муниципальной собственности города Нижний Тагил»	43 215,4	42 046,8	97,3
«Обеспечение деятельности по комплектованию, учету, хранению и использованию архивных документов на территории города Нижний Тагил»	21 916,2	21 755,6	99,3
«Информатизация Администрации города»	12 170,3	11 679,2	96,0
«Защита населения и территории муниципального образования город Нижний Тагил от чрезвычайных ситуаций»	55 922,8	54 984,5	98,3
«Выполнение мероприятий по обеспечению требований законодательства об охране окружающей среды»	54,6	49,8	91,1
«Переселение граждан из жилых помещений, признанных непригодными для проживания и (или) с высоким уровнем износа на территории города Нижний Тагил»	144 210,3	138 599,0	96,1
«Информирование населения о деятельности органов местного самоуправления»	26 273,3	26 273,3	100,0
«Обеспечение реализации муниципальной программы «Повышение эффективности деятельности органов местного самоуправления города Нижний Тагил до 2024 года»	137 319,1	136 534,9	99,4
«Развитие туризма»	7 861,2	7 741,6	98,5
«Развитие малого и среднего предпринимательства в городе Нижний Тагил»	1 025,0	1 025,0	100,0
«Профилактика правонарушений на территории города Нижний Тагил»	550,0	550,0	100,0
«Управление финансами муниципального образования город Нижний Тагил»	70 268,3	67 685,8	96,3
МП «Развитие и содержание объектов городского и коммунального хозяйства города Нижний Тагил до 2024 года», в том числе подпрограммы:	3 322 108,9	3 287 749,7	99,0
«Обеспечение реализации муниципальной программы «Развитие и содержание объектов городского и коммунального хозяйства города Нижний Тагил до 2024 года»	84 282,2	80 949,8	96,0
«Развитие и поддержка городского общественного транспорта в городе Нижний Тагил до 2024 года»	477 375,5	474 732,8	99,4
«Строительство, реконструкция, капитальный ремонт, ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования местного значения и искусственных сооружений на них до 2024 года»	2 304 227,7	2 286 921,8	99,2
«Развитие и содержание объектов внешнего благоустройства на территории города Нижний Тагил до 2024 года»	212 766,7	205 899,3	96,8
«Создание комфортных условий для населения города Нижний Тагил, в том числе проживающего в домах, не обеспеченных централизованными системами водоснабжения и канализации до 2024 года»	13 625,2	11 691,2	85,8
«Создание и содержание мест захоронения, организация ритуальных услуг на территории города Нижний Тагил до 2024 года»	50 913,1	50 713,8	99,6
«Повышение комплексной безопасности и безопасности дорожного движения в городе до 2024 года»	160 085,3	158 607,0	99,1
«Обеспечение экологической безопасности, охрана, защита и воспроизводство городских лесов, городских зеленых насаждений, эксплуатационное содержание гидротехнических сооружений до 2024 года»	18 833,2	18 234,0	96,8
МП «Развитие градостроительной деятельности городского округа Нижний Тагил до 2024 года», в том числе подпрограммы:	40 567,5	38 998,0	96,1
«Обеспечение реализации муниципальной программы «Развитие градостроительной деятельности городского округа Нижний Тагил до 2024 года»	39 361,1	38 300,3	97,3
«Создание условий для развития градостроительной деятельности городского округа Нижний Тагил до 2024 года»	1 206,4	697,8	57,8
МП «Реализация основных направлений строительного комплекса в городе Нижний Тагил до 2024 года», в том числе подпрограммы:	670 635,7	182 502,2	27,2
«Выполнение работ и оказание услуг в сфере проектирования»	63 954,2	59 505,8	93,0
«Строительство, реконструкция, капитальные ремонты, ремонты объектов образования и муниципальных загородных оздоровительных организаций»	22 211,6	19 653,2	88,5
«Строительство, реконструкция, капитальные ремонты, ремонты объектов культуры, физкультуры и прочих городских объектов»	471 092,0	1 131,2	0,2
«Строительство, реконструкция, капитальный ремонт, ремонт, снос объектов жилого и нежилого муниципального фонда»	67 767,2	58 076,4	85,7
«Строительство, реконструкция, капитальный ремонт, ремонт объектов коммунальной инфраструктуры»	45 610,7	44 135,6	96,8
МП «Развитие системы образования в городе Нижний Тагил до 2024 года», в том числе подпрограммы:	6 058 059,5	5 871 253,6	96,9
«Обеспечение реализации муниципальной программы «Развитие системы образования города Нижний Тагил до 2024 года»	116 540,8	115 360,7	99,0
«Развитие системы дошкольного образования»	2 383 916,1	2 358 704,4	98,9
«Развитие системы общего образования»	2 818 023,3	2 752 856,8	97,7
«Развитие системы дополнительного образования»	416 879,7	412 271,1	98,9
«Развитие отдыха и оздоровления детей»	232 775,9	150 077,6	64,5
«Укрепление и развитие материально-технической базы муниципальных организаций образования»	50 788,3	46 855,4	92,3
«Кадры в системе образования»	3 177,8	1 578,5	49,7
«Создание безопасных условий в муниципальных учреждениях образования»	33 157,7	30 749,1	92,7
«Реализация комплексной программы «Уральская инженерная школа»	2 800,0	2 800,0	100,0
МП «Развитие культуры в городе Нижний Тагил до 2024 года», в том числе подпрограммы:	910 056,7	900 513,8	99,0
«Развитие культуры и искусства»	682 020,1	673 139,5	98,7
«Развитие образования в сфере культуры и искусства»	219 582,2	219 014,1	99,7
«Обеспечение реализации муниципальной программы «Развитие культуры в городе Нижний Тагил до 2024 года» и прочие мероприятия»	8 454,4	8 360,2	98,9
МП «Социальная поддержка жителей города Нижний Тагил на 2019 - 2030 годы», в том числе подпрограмма:	939 131,6	901 650,6	96,0
«Реализация мероприятий муниципальной программы «Социальная поддержка жителей города Нижний Тагил на 2019 - 2030 годы»	939 131,6	901 650,6	96,0
МП «Развитие физической культуры, спорта и молодежной политики в городе Нижний Тагил до 2024 года», в том числе подпрограммы:	705 569,5	672 882,8	95,4
«Обеспечение реализации муниципальной программы «Развитие физической культуры, спорта и молодежной политики в городе Нижний Тагил до 2024 года»	14 467,5	13 888,0	96,0
«Развитие физической культуры и спорта в городе Нижний Тагил»	555 734,7	544 289,5	97,9
«Развитие образования в сфере физической культуры и спорта в городе Нижний Тагил»	37 724,3	24 044,8	63,7
«Развитие инфраструктуры объектов спорта и молодежной политики, находящихся в муниципальной собственности города Нижний Тагил»	11 513,0	7 145,5	62,1
«Развитие потенциала молодежи города Нижний Тагил»	51 034,7	48 479,3	95,0
«Патриотическое воспитание молодых граждан города Нижний Тагил»	812,3	784,0	96,5
«Предоставление молодым семьям социальной выплаты на приобретение (строительство) жилья в городе Нижний Тагил»	26 915,5	26 884,2	99,9
«Предоставление региональной поддержки молодым семьям на улучшение жилищных условий 2016-2024 годы»	7 306,5	7 306,5	100,0
«Профилактика правонарушений, наркомании, токсикомании, пьянства и табакокурения в молодежной среде на территории города Нижний Тагил»	61,0	61,0	100,0
МП «Развитие и поддержка жилищного и коммунального хозяйства в многоквартирных домах и муниципальных учреждениях на территории города Нижний Тагил до 2024 года», в том числе подпрограммы:	439 185,7	431 277,3	98,2
«Обеспечение реализации муниципальной программы «Развитие и поддержка жилищного и коммунального хозяйства в многоквартирных домах и муниципальных учреждениях на территории города Нижний Тагил до 2024 года»	9 850,3	9 775,2	99,2
«Создание благоприятных условий для проживания в многоквартирных домах на территории города Нижний Тагил»	2 029,0	1 957,4	96,5
«Содержание муниципального жилищного фонда города Нижний Тагил»	46 938,4	45 149,4	96,2
«Обеспечение эксплуатации, обслуживания и ремонта инженерных и технических систем, аварийно-диспетчерского обслуживания зданий и помещений, обеспечение расчетов за предоставленные услуги водо-, тепло-, электроснабжения муниципальных учреждений»	355 672,3	349 699,6	98,3
«Обеспечение проведения ремонтных работ и эксплуатации муниципальных учреждений»	24 695,6	24 695,6	100,0
МП «Создание новых мест в общеобразовательных организациях города Нижний Тагил на 2016-2025 годы», в том числе подпрограмма:	221 564,9	211 279,1	95,4
Реализация мероприятий муниципальной программы «Создание новых мест в общеобразовательных организациях города Нижний Тагил на 2016-2025 годы»	221 564,9	211 279,1	95,4
МП «Формирование современной городской среды в городе Нижний Тагил на 2017-2024 годы», в том числе подпрограммы:	470 075,7	469 628,3	99,9
«Благоустройство дворовых территорий многоквартирных домов города Нижний Тагил»	77 967,7	77 782,9	99,8
«Благоустройство общественных территорий города Нижний Тагил»	336 064,7	335 802,2	99,9
«Модернизация лифтового хозяйства в многоквартирных жилых домах города Нижний Тагил»	56 043,3	56 043,2	100,0
МП «Создание дополнительных мест в дошкольных образовательных организациях города Нижний Тагил на 2018-2025 годы»	195 928,4	181 574,8	92,7
Реализация мероприятий муниципальной программы «Создание дополнительных мест в дошкольных образовательных организациях города Нижний Тагил на 2018-2025 годы»	195 928,4	181 574,8	92,7
Итого по муниципальным программам	14 776 386,2	13 934 868,4	94,3
Непограммные направления расходов	1 028 909,9	992 936,3	96,5
Всего расходов	15 805 296,1	14 927 804,7	94,4

Низкие уровни исполнения (менее 95 %) отмечаются по следующим муниципальным программам:

МП «Реализация основных направлений строительного комплекса в городе Нижний Тагил до 2024 года» - 27,2 %;

МП «Создание дополнительных мест в дошкольных образовательных организациях города Нижний Тагил на 2018-2025 годы» - 92,7 %.

Наибольшие объемы бюджетных назначений не исполнены по следующим муниципальным программам:

МП «Реализация основных направлений строительного комплекса в городе Нижний Тагил до 2024 года» - 488 133,5 тыс. руб.;

МП «Социальная поддержка жителей города Нижний Тагил на 2019 - 2030 годы» - 37 481,0 тыс. руб.;

МП «Развитие и содержание объектов городского и коммунального хозяйства города Нижний Тагил до 2024 года» - 34 359,2 тыс. руб.;

МП «Развитие физической культуры, спорта и молодежной политики в городе Нижний Тагил до 2024 года» - 32 686,7 тыс. руб.

Информация об исполнении публичных нормативных обязательств

Согласно данным бюджетной отчетности на реализацию публичных нормативных обязательств в 2020 году было направлено 15 089,3 тыс. руб., или 97,3 % от запланированного объема.

тыс. руб.

Наименование обязательства	Утверждено	Исполнение
		сумма	в %
выплата ежемесячного муниципального пособия инвалидам 1 и 2 группы, находящимся на программном гемодиализе	819,5	810,5	98,9
ежемесячное муниципальное пособие гражданам, пострадавшим в результате авиакатастрофы на Театральной площади 9 мая 1993 года	816,1	815,9	99,98
ежегодная единовременная выплата членам семей участников ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС и аварии на ПО «Маяк»	100,0	86,0	86,0
ежегодная единовременная выплата гражданам, воспитывающим детей-инвалидов	1 266,0	1 231,5	97,3
единовременная выплата гражданам, награжденным знаком отличия города Нижний Тагил «За заслуги перед городом Нижний Тагил»	250,0	250,0	100,0
выплаты единовременного целевого муниципального пособия при рождении, усыновлении второго и последующего детей	1 938,0	1 642,0	84,7
выплаты гражданам, удостоенным звания «Почетный гражданин города Нижний Тагил»	5 682,2	5 675,7	99,9
ежегодная единовременная выплата в связи с празднованием Международного Дня пожилых людей	1 600,0	1 552,0	97,0
ежегодная единовременная выплата некоторым категориям граждан РФ в связи с празднованием Дня Победы в Великой Отечественной войне 1941-1945 годов	338,0	338,0	100,0
выплата ежемесячного денежного вознаграждения гражданам, удостоенным звания «Почетный ветеран города Нижний Тагил»	1 876,8	1 872,2	99,8
ежегодная единовременная выплата пенсионерам, имеющим статус персонального пенсионера и получавших ранее персональную пенсию	103,5	103,5	100,0
выплата муниципального ежемесячного пособия гражданам, участвовавшим в ликвидации чрезвычайных ситуаций на территории города Нижний Тагил	179,2	179,2	100,0
выплата муниципального пособия гражданам, воспитывающим детей с патологией зрения, на период обучения в школах-интернатах городов Верхняя Пышма, Екатеринбург Свердловской области	532,8	532,8	100,0
ИТОГО	15 502,1	15 089,3	97,3

Информация об использовании бюджетных ассигнований

резервного фонда Администрации города Нижний Тагил

Решением о бюджете № 54 (с учетом изменений) размер резервного фонда Администрации города на 2020 год установлен в сумме 10 000,0 тыс. руб.

Согласно отчету об использовании бюджетных ассигнований резервного фонда Администрации города Нижний Тагил в 2020 году из резервного фонда выделены средства в сумме 6 989,0 тыс. руб. Кассовое исполнение составило 5 015,1 тыс. руб., или 71,8 %.

Средства резервного фонда выделены в соответствии с Постановлениями Администрации города:

- на закупку дезинфицирующих средств и средств индивидуальной защиты в сумме 4 855,1 тыс. руб., кассовое исполнение - 4 815,1 тыс. руб.;

- на возмещение части затрат на проведение аварийно-восстановительных работ кровли многоквартирного дома в сумме 200,00 тыс. руб., кассовое исполнение - 200,0 тыс. руб.;

- на оплату услуг по организации мест для временного пребывания пациентов с легким и бессимптомным течением новой коронавирусной инфекции в МБУ «Оздоровительный центр (санаторий-профилакторий) «Сосновый бор» - 1 933,9 тыс. руб., кассовое исполнение - 0 руб.

По состоянию на 01.01.2021 остаток неиспользованных бюджетных ассигнований резервного фонда составил 4 984,9 тыс. руб.

Информация о предоставлении субсидий (за исключением муниципальных учреждений)

В отчетном периоде в соответствии с пунктами 12 и 12.1 Решения о бюджете № 54 предоставлены субсидии юридическим лицам (за исключением субсидий муниципальным учреждениям), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам - производителям товаров, работ и услуг в сумме 521 066,2 тыс. руб., или 97,7 % от утвержденных бюджетных ассигнований (533 363,6 тыс. руб.).

В отчетном периоде в соответствии с пунктом 13 Решения о бюджете № 54 предоставлены субсидии некоммерческим организациям, не являющимся государственными и муниципальными учреждениями в сумме 3 712,6 тыс. руб., или 97,9 % от утвержденных бюджетных ассигнований (3 791,0 тыс. руб.).

3.3 Профицит бюджета

При запланированном профиците бюджета в размере 119 687,2 тыс. руб. фактически бюджет исполнен с профицитом в размере 569 511,5 тыс. руб.

Не исполнены бюджетные назначения по источникам финансирования дефицита бюджета в части изменения остатков средств на счетах по учету средств бюджета - на сумму 449 824,3 тыс. руб. Решением о бюджете № 54 запланировано их снижение в сумме 170 264,1 тыс. руб. Фактически остатки средств на едином счете бюджета увеличились на сумму 279 560,2 тыс. руб.

На сумму 449 824,3 тыс. руб. не были профинансированы запланированные расходы бюджета.

3.4. Информация о муниципальном долге,

выполнении программы муниципальных внутренних заимствований,

расходах на обслуживание муниципального долга,

остатке денежных средств на едином счете бюджета

Согласно ф. 0503172 «Сведения о государственном (муниципальном) долге» по состоянию на 01.01.2021 муниципальный долг составил 1 175 853,9 тыс. руб. (на 01.01.2020 – 1 465 805,2 тыс. руб.), в том числе:

- по бюджетным кредитам - 3 753,9 тыс. руб. (на начало отчетного периода – 15 805,2 тыс. руб.);

- по кредитам, полученным от кредитных организаций - 1 172 100 000,0 тыс. руб. (на начало отчетного периода – 1 450 000,0 тыс. руб.).

Верхний предел муниципального внутреннего долга на 1 января 2021 года, установленный Решением о бюджете № 54 в сумме 1 175 865,0 тыс. руб., не превышен.

По сравнению с началом года объем муниципального долга уменьшился на 289 951,3 тыс. руб., или на 19,8 %.

Просроченная задолженность по долговым обязательствам на конец отчетного периода отсутствует.

Программа муниципальных внутренних заимствований города Нижний Тагил, утвержденная решением о бюджете № 54, исполнена в полном объеме. Предельный объем муниципальных заимствований на 2020 год в сумме 1 692 100,0 тыс. руб., установленный пунктом 19 Решения о бюджете № 54, не превышен.

На обслуживание муниципального долга израсходовано 67 685,8 тыс. руб., или 96,3 % от выделенных ассигнований, что на 23 522,0 тыс. руб., или на 25,8 %, меньше расходов 2019 года (в 2019 году – 91 207,8 тыс. руб.). Предельный объем расходов на обслуживание муниципального внутреннего долга на 2020 год в сумме 70 268,3 тыс. руб., установленный пунктом 16 Решения о бюджете № 54, не превышен.

Остаток средств на едином счете бюджета по состоянию на 01.01.2021 составил 449 824,3 тыс. руб. (на начало года – 170 264,1 тыс. руб.).

3.5. Анализ кредиторской и дебиторской задолженности

по бюджетной деятельности

Дебиторская задолженность

Согласно данным бюджетной отчетности дебиторская задолженность по бюджетной деятельности по состоянию на 01.01.2021 составила 7 162 645,2 тыс. руб. (на начало года с учетом изменений показателей вступительного баланса - 4 281 227,5 тыс. руб.), в том числе:

- по счету 120500000 «Расчеты по доходам» в сумме 7 069 390,1 тыс. руб. (на начало года - 4 243 670,8 тыс. руб.);

- по счету 120600000 «Расчеты по выданным авансам» в сумме 74 668,8 тыс. руб. (на начало года - 17 974,8 тыс. руб.);

- по счету 120800000 «Расчеты с подотчетными лицами» в сумме 118,7 тыс. руб. (на начало года - 105,0 тыс. руб.);

- по счету 120900000 «Расчеты по ущербу имуществу» в сумме 13 020,5 тыс. руб. (на начало года - 17 132,4 тыс. руб.);

- по счету 130300000 «Расчеты по платежам в бюджеты» в сумме 5 447,1 тыс. руб. (на начало года - 2 344,4 тыс. руб.).

По сравнению с началом отчетного года дебиторская задолженность увеличилась на 2 881 417,7 тыс. руб., или на 67,3 %, главным образом по доходам за счет отражения межбюджетных трансфертов будущих периодов.

Согласно данным ф. 0503169 наибольшие суммы дебиторской задолженности по счету 020500000 «Расчеты по доходам» числятся по следующим доходам:

- налоговые доходы в сумме 128 207,0 тыс. руб. (на начало отчетного периода - 168 761,2 тыс. руб.);

- доходы от использования муниципального имущества в сумме 3 279 013,7 тыс. руб. (на начало отчетного периода – 3 656 647,9 тыс. руб.);

- доходы от штрафов, санкций, возмещения ущерба в сумме 29 277,6 тыс. руб. (на начало отчетного периода - 46 468,4 тыс. руб.);

- доходы по поступлениям текущего характера от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в сумме 3 462 000,00 тыс. руб. (на начало отчетного периода - 120 557,8 тыс. руб.);

- доходы от продажи муниципального имущества в сумме 116 958,8 тыс. руб. (на начало отчетного периода -187 858,9 тыс. руб.);

- прочие неналоговые доходы бюджета в сумме 53 910,5 тыс. руб. (на начало отчетного периода - 62 097,3 тыс. руб.).

Согласно данным ф. 0503169 долгосрочная дебиторская задолженность по бюджетной деятельности по состоянию на 01.01.2021 составила 4 581 830,8 тыс. руб. (на начало года - 3 482 760,7 тыс. руб.). По сравнению с началом отчетного периода долгосрочная дебиторская задолженность увеличилась на сумму 1 099 070,1 тыс. руб., или на 31,6 %.

Согласно данным ф. 0503169 на начало отчетного периода просроченная дебиторская задолженность составляла 542 370,8 тыс. руб. На конец отчетного периода просроченная дебиторская задолженность отражена в сумме 521 082,6 тыс. руб. По сравнению с началом отчетного периода просроченная дебиторская задолженность снизилась на сумму 21 288,2 тыс. руб., или на 3,9 %. В основном снижение просроченной дебиторской задолженности связано со списанием с баланса дебиторской задолженности, признанной сомнительной или безнадежной к взысканию.

Кредиторская задолженность

(без учета долговых обязательств)

В бюджетной отчетности кредиторская задолженность по бюджетной деятельности по состоянию на 01.01.2021 отражена в сумме 811 731,9 тыс. руб. (на начало года с учетом изменений показателей вступительного баланса – 1 105 120,6 тыс. руб.), в том числе:

· по счету 120500000 «Расчеты по доходам» - 470 742,0 тыс. руб. (на начало года – 655 344,4 тыс. руб.);

· по счету 120900000 «Расчеты по ущербу имуществу» - 5,3 тыс. руб. (на начало года - 15,1 тыс. руб.);

· по счету 130200000 «Расчеты по принятым обязательствам» - 222 991,1 тыс. руб. (на начало года – 446 454,5 тыс. руб.);

· по счету 130300000 «Расчеты по платежам в бюджеты» - 117 993,5 тыс. руб. (на начало года – 3 305,8 тыс. руб.).

По сравнению с началом отчетного года кредиторская задолженность снизилась на 293 388,7 тыс. руб., или на 26,6 %. Уменьшение общего объема кредиторской задолженности в основном связано с погашением кредиторской задолженности по принятым обязательствам.

Снижение кредиторской задолженности по доходам и увеличение кредиторской задолженности по платежам в бюджет в основном связано с изменением порядка отражения в учете денежных обязательств по возврату неиспользованных остатков целевых межбюджетных трансфертов.

Согласно данным бюджетной отчетности на 01.01.2021 числится долгосрочная кредиторская задолженность по бюджетной деятельности в сумме 159 439,9 тыс. руб. (на 01.01.2020 – 238 790,8 тыс. руб.).

Согласно данным бюджетной отчетности на 01.01.2021 числится просроченная кредиторская задолженность по бюджетной деятельности в сумме 54 792,6 тыс. руб., в том числе:

· по счету 120500000 «Расчеты по доходам» - 557,4 тыс. руб. (на начало года – 569,9 тыс. руб.);

· по счету 130200000 «Расчеты по принятым обязательствам» - 54 235,2 тыс. руб. (на начало года – 206 806,0 тыс. руб.)

· по счету 130300000 «Расчеты по платежам в бюджеты» - 0 тыс. руб. (на начало года – 0,6 тыс. руб.).

Наибольший объем просроченной кредиторской задолженности приходится на расчеты по безвозмездным перечислениям муниципальным организациям – 51 831,4 тыс. руб.

По сравнению с началом отчетного периода просроченная кредиторская задолженность уменьшилась на 152 583,9 тыс. руб., или на 73,6 % (на 01.01.2020 – 207 376,5 тыс. руб.).

Наибольшее снижение достигнуто по следующим счетам:

- 130231000 «Расчеты по приобретению основных средств» на сумму 94 466,8 тыс. руб.;

- 130225000 «Расчеты по работам, услугам по содержанию имущества» на сумму 11 870,9 тыс. руб.;

- 130241000 «Расчеты по безвозмездным перечислениям текущего характера государственным (муниципальным) бюджетным и автономным учреждениям» на сумму 33 822,2 тыс. руб.;

- 130273000 «Расчеты по приобретению акций и по иным формам участия в капитале» на сумму 10 000,0 тыс. руб.;

- 130293000 «Расчеты по штрафам за нарушение условий контрактов (договоров)» на сумму 3 233,1 тыс. руб.

В то же время на сумму 2 176,8 тыс. руб. увеличилась задолженность по счету 130223000 «Расчеты по коммунальным услугам».

Согласно данным ф. 0503296 «Сведения об исполнении судебных решений по денежным обязательствам» по состоянию на 01.01.2021 числятся неисполненные денежные обязательства по 5 решениям судов в сумме 457,3 тыс. руб., из них в разрезе КОСГУ:

225 «Работы, услуги по содержанию имущества» - в сумме 57,6 тыс. руб.;

296 «Иные выплаты текущего характера физическим лицам» - в сумме 387,1 тыс. руб.;

297 «Иные выплаты текущего характера организациям» - в сумме 12,6 тыс. руб.

В течение отчетного периода принято денежных обязательств по судебным решениям на сумму 45 153,4 тыс. руб., принято решений об уменьшении денежных обязательств на сумму 19 304,2 тыс. руб., исполнено денежных обязательств на сумму 35 445,9 тыс. руб.

По сравнению с началом года задолженность по неисполненным денежным обязательствам по исполнительным документам уменьшилась на 9 596,7 тыс. руб., или на 95,5 % (на 01.01.2020 – 10 054,0 тыс. руб.).

3.6. Общая информация о деятельности муниципальных

бюджетных и автономных учреждений.

Согласно данным Пояснительной записки ф. 0503760 по состоянию на 01.01.2021 количество бюджетных и автономных муниципальных учреждений – 139, в том числе: бюджетных - 107, автономных - 32. В течение отчетного периода в результате реорганизации и смены типа муниципальных учреждений количество бюджетных учреждений уменьшилось на 5, а количество автономных учреждений увеличилось на 5.

Согласно данным Пояснительной записки ф. 0503760 на конец отчетного периода штатная численность в муниципальных бюджетных и автономных учреждениях составила 15 926,28 шт. ед. (на начало года – 15 496,7), фактическая – 12 503,53 (на начало года – 12 579,8). Вакантны 3 422,75 ставки, или 21,5 % от количества, утвержденного штатными расписаниями. По сравнению с началом года количество вакантных ставок увеличилось на 505,98 ставок, или на 17,3 %.

Согласно данным ф. 0503737 «Отчет об исполнении учреждением плана его финансово-хозяйственной деятельности» за отчетный финансовый год сложилось следующее исполнение муниципальными бюджетными и автономными учреждениями плановых назначений:

· по собственным доходам:

доходы – 614 212,3 тыс. руб. (исполнение – 74,8 %), расходы – 596 999,7 тыс. руб. (исполнение – 71,4 %);

· по субсидиям на выполнение муниципального задания:

доходы – 7 124 743,5 тыс. руб. (исполнение – 98,8 %), расходы – 7 122 440,5 тыс. руб. (исполнение – 98,7 %);

· по субсидиям на иные цели:

доходы – 916 142,9 тыс. руб. (исполнение – 93,9 %), расходы – 915 627,4 тыс. руб. (исполнение – 93,5 %).

Согласно данным ф. 0503779 «Сведения об остатках денежных средств учреждения» остаток денежных средств учреждений по состоянию на 01.01.2021 составил 62 483,3 тыс. руб., в том числе:

- собственные доходы в сумме 34 082,5 тыс. руб.;

- субсидии на выполнение муниципального задания в сумме 17 873,3 тыс. руб.;

- субсидии на иные цели в сумме 4 267,8 тыс. руб.;

- средства во временном распоряжении в сумме 6 259,7 тыс. руб.

По сравнению с началом года остатки денежных средств учреждений увеличились на 23 567,8 тыс. руб. (на 01.01.2019 – 38 915,5 тыс. руб.).

Согласно данным ф. 0503769 «Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности учреждения» по состоянию на 01.01.2021:

- дебиторская задолженность составила 14 942 065,0 тыс. руб. (на начало года – 14 392 838,0 тыс. руб.), в том числе просроченная – 110 844,2 тыс. руб. (на начало года – 88 569,1 тыс. руб.), долгосрочная задолженность – 7 489 137,0 тыс. руб. (на начало года не отражена). За отчетный год дебиторская задолженность увеличилась на 549 227,0 тыс. руб., или на 3,8 %. Увеличение задолженности в основном обусловлено уточнением объема доходов будущих периодов от предоставления субсидий на выполнение муниципального задания и на иные цели бюджетным и автономным учреждениям в 2020 и 2021 годах;

- кредиторская задолженность составила 174 470,3 тыс. руб. (на начало года – 337 572,2 тыс. руб.), в том числе просроченная – 46 974,0 тыс. руб. (на начало года – 37 341,3 тыс. руб.), долгосрочная задолженность отсутствует. За отчетный период кредиторская задолженность снизилась на 163 101,9 тыс. руб., или на 48,3 %.

3.7. Информация об активах города

Согласно данным Баланса исполнения бюджета ф. 0503120 на конец отчетного периода стоимость активов города составила 40 124 307,1 тыс. руб. (на начало года с учетом изменений показателей вступительного баланса - 32 296 500,0 тыс. руб.), в том числе:

основные средства (остаточная стоимость) - 288 315,2 тыс. руб. (на начало года - 381 156,4 тыс. руб.);

нематериальные активы (остаточная стоимость) - 5 706,0 тыс. руб. (на начало года - 749,2 тыс. руб.);

непроизведенные активы (земельные участки) - 1 115 305,9 тыс. руб. (на начало года - 2 328 166,4 тыс. руб.);

материальные запасы - 11 564,5 тыс. руб. (на начало года - 8 923,0 тыс. руб.);

вложения в нефинансовые активы - 3 544 957,5 тыс. руб. (на начало года - 2 742 412,5 тыс. руб.);

нефинансовые активы имущества казны (остаточная стоимость) - 17 927 136,6 тыс. руб. (на начало года - 13 746 380,7 тыс. руб.), из них:

- недвижимое имущество - 14 548 723,4 тыс. руб. (на начало года – 10 628 668,6 тыс. руб.);

- движимое имущество - 557 351,7 тыс. руб. (на начало года - 373 036,0 тыс. руб.);

- нематериальные активы - 22 469,6 тыс. руб. (на начало года - 23 791,0 тыс. руб.);

- непроизведенные активы (земельные участки) - 2 767 056,0 тыс. руб. (на начало года - 2 720 662,5 тыс. руб.);

- материальные запасы - 7 075,1 тыс. руб. (на начало года - 222,6 тыс. руб.);

- имущество казны в концессии - 24 460,8 тыс. руб. (на начало года отсутствует);

расходы будущих периодов - 195 436,0 тыс. руб. (на начало года - 162 728,7 тыс. руб.);

денежные средства учреждений - 5 260,4 тыс. руб. (на начало года - 7 248,4 тыс. руб.);

средства на счетах бюджета - 449 824,3 тыс. руб. (на начало года - 170 264,1 тыс. руб.);

финансовые вложения - 9 378 155,6 тыс. руб. (на начало года -8 467 243,0 тыс. руб.);

дебиторская задолженность по доходам - 7 082 410,6 тыс. руб. (на начало года - 4 260 803,3 тыс. руб.);

дебиторская задолженность по выплатам - 80 234,6 тыс. руб. (на начало года - 20 424,2 тыс. руб.).

По сравнению с началом года стоимость активов города возросла на 7 827 807,1 тыс. руб., или на 24,2 %, главным образом за счет увеличения нефинансовых активов имущества казны, вложений в нефинансовые активы, дебиторской задолженности по доходам, финансовых вложений и средств на счетах бюджета.

ВЫВОДЫ:

1. Показатели Отчета об исполнении бюджета города Нижний Тагил за 2020 год являются достоверными.

2. Плановые показатели и показатели кассового исполнения бюджета по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита бюджета, отраженные в годовой бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств и финансового управления, являются достоверными.

3. Представленная годовая бюджетная отчетность главных администраторов бюджетных средств и финансового управления по составу форм соответствует установленным требованиям.

4. По результатам внешних проверок годовой бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств, финансового органа и анализа исполнения бюджета за 2020 год выявлено 30 нарушений на общую сумму 3 181 836,2 тыс. руб., в том числе:

4.1. Выявлено 21 нарушение правил ведения бюджетного учета и составления бюджетной отчетности на общую сумму 3 052 615,7 тыс. руб.;

4.2. Выявлено 6 нарушений порядка применения бюджетной классификации на общую сумму 72 979,7 тыс. руб.;

4.3. Выявлено принятие бюджетных обязательств сверх доведенных лимитов на сумму 281,0 тыс. руб. (1 нарушение);

4.4. Установлено 2 нарушения отдельных требований бюджетного законодательства в ходе исполнения бюджета на сумму 55 959,8 тыс. руб.

5. Выявленные нарушения на достоверность показателей Отчета об исполнении бюджета города Нижний Тагил за 2020 год не повлияли.

Заместитель

Председателя Счетной палаты А.Ш. Тухватулин