15.12.2017
Заключение на доработанный проект Решения Нижнетагильской городской Думы «О бюджете города Нижний Тагил на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов»
СЧЕТНАЯ ПАЛАТА ГОРОДА НИЖНИЙ ТАГИЛ
Заключение
на доработанный проект Решения Нижнетагильской городской Думы
«О бюджете города Нижний Тагил на 2018 год
и плановый период 2019 и 2020 годов»
г. Нижний Тагил 15 декабря 2017 г.
Экспертиза проведена на основания пункта 2 статьи 157 Бюджетного кодекса РФ, пункта 2 статьи 23 Положения о бюджетном процессе в городе Нижний Тагил, статьи 8 Положения о Счетной палате города Нижний Тагил.
В Счетную палату с сопроводительным письмом городской Думы от 13.12.2017 № 1524 для проведения экспертизы поступили следующие документы:
1) копия письма Главы города от 12.12.2017 № 01-01/6855;
2) доработанный проект Решения Нижнетагильской городской Думы «О бюджете города Нижний Тагил на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов»;
3) пояснительная записка к доработанному проекту.
В результате экспертизы установлено:
В доработанном проекте Решения городской Думы частично учтены замечания Счетной палаты, внесены изменения, связанные с увеличением общего объема доходов и расходов бюджета города на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов, а также с перераспределением бюджетных ассигнований на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов.
В связи с увеличением общего объема доходов и расходов на сумму 142 763,0 тыс. руб. предусмотрены следующие основные характеристики бюджета на 2018 год:
1) прогнозируемый общий объем доходов бюджета города в сумме 10 667 432,9 тыс. руб., в том числе объем межбюджетных трансфертов из областного бюджета – 6 192 120,4 тыс. руб.;
2) общий объем расходов бюджета города в сумме 10 980 876,9 тыс. руб.;
3) дефицит бюджета города в сумме 313 444,0 тыс. руб.
В связи с увеличением общего объема доходов и расходов на 2019 год на сумму 24 066,0 тыс. руб., на 2020 год на сумму 6 573,0 тыс. руб. предусмотрены следующие основные характеристики бюджета на 2019 год и на 2020 год:
1) прогнозируемый общий объем доходов бюджета города на 2019 год в сумме 9 179 386,6 тыс. руб., в том числе объем межбюджетных трансфертов из областного бюджета – 5 128 723,6 тыс. руб., на 2020 год в сумме 9 277 034,9 тыс. руб., в том числе объем межбюджетных трансфертов из областного бюджета – 5 031 675,9 тыс. руб.;
2) общий объем расходов бюджета города на 2019 год в сумме 9 179 386,6 тыс. руб., на 2020 год в сумме 9 277 034,9 тыс. руб.;
3) дефицит бюджета города на 2019 год и на 2020 год не предусмотрен.
Изменения общего объема доходов бюджета связаны с уточнением объемов отдельных межбюджетных трансфертов (в соответствии с областным бюджетом), а также с уточнением прогнозируемых поступлений по отдельным налоговым и неналоговым доходам (в соответствии с прогнозами ГАДБ, информацией Минфина Свердловской области об объемах расчетных доходов).
Наиболее высокие риски неисполнения дополнительных бюджетных назначений на 2018 год отмечаются по доходам от НДФЛ и от приватизации муниципального имущества. Увеличение бюджетных назначений по доходам от НДФЛ основано на их доведении до расчетного уровня, определенного Минфина Свердловской области. В этом случае рост поступлений в 2018 году по сравнению с ожидаемым исполнением 2017 года составляет почти 10 %, что не согласовывается с показателями прогнозов социально-экономического развития города Нижний Тагил и Свердловской области. В обоснование же дополнительных бюджетных назначений по доходам от приватизации муниципального имущества в сумме 112 877,7 тыс. руб. представлен перечень объектов, которые только предполагаются к включению в прогнозный план приватизации на 2018 год. Рекомендуется предлагаемые изменения по указанным доходам внести по итогам исполнения бюджета за 1 полугодие 2018 год в случае наличия достаточных оснований прогнозировать перевыполнение по ним плановых показателей.
За счет дополнительных доходов увеличены расходы бюджета города 2018 года на наружное освещение и пассажирские перевозки. Кроме того, закрываются бюджетные ассигнования на строительство бизнес-инкубатора, а также уточняются направления отдельных расходов.
Объем выделяемых бюджетных ассигнований на осуществление регулярных пассажирских перевозок по регулируемым тарифам должным образом не обоснован. Поскольку в данном случае будет осуществляться закупка для муниципальных нужд услуг по перевозке пассажиров, таким обоснованием может быть расчет начальной (максимальной) цены контракта.
ВЫВОД:
Счетная палата считает возможным принять изменения, предусмотренные в доработанном проекте Решения Нижнетагильской городской Думы «О бюджете города Нижний Тагил на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов», с учетом устранения изложенных замечаний и рекомендаций.
Заместитель
Председателя Счетной палаты А.Ш. Тухватулин
