Информация об экспертно-аналитических мероприятиях

09.11.2017

Информация о ходе исполнения бюджета города Нижний Тагил за 9 месяцев 2017 года

  СЧЕТНАЯ ПАЛАТА ГОРОДА НИЖНИЙ ТАГИЛ

Информация
о ходе исполнения бюджета города Нижний Тагил
за 9 месяцев 2017 года

г. Нижний Тагил 09 ноября 2017 года

В соответствии с п.п. 9 п. 7 ст. 30 Устава города Нижний Тагил, п. 8 ст. 9 Положения о бюджетном процессе в городе Нижний Тагил, утвержденного Решением Нижнетагильской городской Думы от 29.09.2011 № 28, п.п. 9 п. 1 ст. 8 Положения о Счетной палате города Нижний Тагил, утвержденного Решением Нижнетагильской городской Думы от 29.09.2011 № 29, Счетной палатой подготовлена информация о ходе исполнения бюджета города Нижний Тагил за 9 месяцев 2017 года.

При подготовке настоящей информации использованы материалы, представленные Администрацией города Нижний Тагил, Финансовым управлением Администрации города, иными органами Администрации города:

1) Постановление Администрации города Нижний Тагил «Об итогах исполнения бюджета города Нижний Тагил за 9 месяцев 2017 года» от 23.10.2017 № 2573-ПА;

2) отчет об использовании бюджетных ассигнований резервного фонда Администрации города за 9 месяцев 2017 года;

3) информация о результатах контрольных мероприятий по финансовому контролю и проверок по контролю в сфере закупок, проведенных Финансовым управлением Администрации города Нижний Тагил в муниципальных учреждениях за 9 месяцев 2017 года;

4) бюджетная отчетность финансового органа по состоянию на 01.10.2017;

5) отчет по поступлениям и выбытиям Управления Федерального казначейства по Свердловской области на 01.10.2017 по форме 0503151;

6) сводная бухгалтерская отчетность муниципальных бюджетных и автономных учреждений по состоянию на 01.10.2017;

7) информация об исполнении местного бюджета в части финансирования муниципальных программ за 9 месяцев 2017 года;

8) информация об исполнении публичных нормативных обязательств за 9 месяцев 2017 года;

9) сведения по муниципальному долгу, выполнению программы муниципальных внутренних заимствований и обслуживанию долговых обязательств за 9 месяцев 2017 года;

10) информация о просроченной кредиторской и дебиторской задолженности по бюджетной деятельности по состоянию на 01.10.2017;

11) информация об исполнении бюджета по доходам от субсидий, субвенций, иных межбюджетных трансфертов, прочих безвозмездных поступлений и их неиспользованных остатков по состоянию на 01.10.2017 года;

12) иная дополнительно запрошенная Счетной палатой информация.

Общие сведения о бюджете

За 9 месяцев 2017 года бюджет города исполнялся на основании Решения Нижнетагильской городской Думы от 22.12.2016 № 68 (ред. от 21.02.2017 № 6, от 23.03.2017 № 13, от 27.04.2017 № 14, от 25.05.2017 № 20, от 08.06.2017 № 22, от 30.06.2017 № 29) «О бюджете города Нижний Тагил на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов» (далее - Решение о бюджете № 68).

Указанным Решением городской Думы утверждены следующие основные характеристики бюджета города на 2017 год:

- прогнозируемый общий объем доходов бюджета города в сумме 10 947 224,0 тыс. руб., в том числе объем межбюджетных трансфертов из областного бюджета - 5 895 261,8 тыс. руб., прочие безвозмездные поступления - 350 000, 0 тыс. руб., возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов городских округов - 46 009,5 тыс. руб.;

- общий объем расходов бюджета города в сумме 11 028 233,5 тыс. руб.;

- дефицит бюджета города в сумме 81 009,5 тыс. руб.

В соответствии со ст. 217 Бюджетного кодекса РФ в сводную бюджетную роспись внесены изменения, предусматривающие увеличение бюджетных ассигнований на сумму 945 340,5 тыс. руб. на основании полученных уведомлений о предоставлении из областного бюджета субсидий, субвенций, иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, сверх объемов, утвержденных решением о бюджете.

Достоверность Отчета об исполнении бюджета

города Нижний Тагил за 9 месяцев 2017 года

Отчет об исполнении бюджета города Нижний Тагил за 9 месяцев 2017 года (далее по тексту - Отчет) представлен в Счетную палату города Нижний Тагил 27.10.2017, то есть с соблюдением срока, установленного Положением о бюджетном процессе в городе Нижний Тагил.

Отчет утвержден в виде Приложений № 1 - 4 к Постановлению Администрации города Нижний Тагил от 23.10.2017 № 2573-ПА «Об итогах исполнения бюджета города Нижний Тагил за 9 месяцев 2017 года»:

- приложение № 1 «Отчет об исполнении доходов бюджета города Нижний Тагил, сгруппированных в соответствии с классификацией доходов бюджетов Российской федерации, за 9 месяцев 2017 года»;

- приложение № 2 «Отчет об исполнении расходов бюджета города Нижний Тагил по разделам, подразделам, целевым статьям (муниципальным программам города Нижний Тагил и непрограммным направлениям деятельности), группам и подгруппам видов расходов классификации расходов бюджетов в ведомственной структуре расходов бюджета города Нижний Тагил за 9 месяцев 2017 года»;

- приложение № 3 «Отчет об исполнении расходов бюджета города Нижний Тагил по разделам, подразделам, целевым статьям (муниципальным программам города Нижний Тагил и непрограммным направлениям деятельности), группам и подгруппам видов расходов классификации расходов бюджетов Российской федерации за 9 месяцев 2017 года»;

- приложение № 4 «Исполнение по источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета города Нижний Тагил за 9 месяцев 2017 года».

Установлено соответствие плановых показателей, отраженных в Отчете об исполнении бюджета города Нижний Тагил за 9 месяцев 2017 года, показателям утвержденного бюджета с учетом изменений, внесенных в сводную бюджетную роспись.

Установлено соответствие показателей кассового исполнения бюджета по расходам и источникам финансирования дефицита бюджета, отраженных в Отчете об исполнении бюджета города Нижний Тагил за 9 месяцев 2017 года, данным ф. 0503151 «Отчет по поступлениям и выбытиям» УФК по Свердловской области.

Установлено, что помимо кассовых поступлений, подтвержденных данными ф. 0503151 «Отчет по поступлениям и выбытиям» УФК по Свердловской области, показатели исполнения по доходам бюджета в Отчете об исполнении бюджета города Нижний Тагил за 9 месяцев 2017 года учитывают субвенции на оплату отдельным категориям граждан жилищно-коммунальных услуг и на компенсацию отдельным категориям граждан оплаты взноса на капитальный ремонт общего имущества в многоквартирном доме в общей сумме 6 394,7 тыс. руб., поступившие на счет Управления Федерального казначейства в отчетном периоде, но не перечисленные на конец отчетного периода на единый счет бюджета города и подлежащие зачислению на указанный счет в следующем отчетном периоде.

Исполнение бюджета по доходам

За 9 месяцев 2017 года кассовое исполнение бюджета города по доходам составило 7 505 562,7 тыс. руб., или 68,6 % от годовых бюджетных назначений (10 947 224,0 тыс. руб.). За аналогичный период прошлого года исполнение составило 7 701 846,5 тыс. руб., или 69,2 % от годовых бюджетных назначений.

Информация о поступлении доходов в бюджет города за 9 месяцев 2017 года в сравнении с аналогичным периодом прошлого года представлена в Таблице 1.

Таблица 1 (тыс. руб.)

Наименование показателя	9 месяцев 2016 года ф. 0503117	9 месяцев 2017 года ф. 0503117	Отклонение
			сумма (гр.3 - гр.2)	%
1	2	3	4	5
Налоговые и неналоговые доходы местного бюджета, в т.ч.:	2 265 086,8	3 098 786,5	+) 833 699,7	+) 36,8
Налоговые доходы, в т.ч.:	1 196 790,3	2 308 061,4	+) 1 111 271,1	+) 92,8
налог на доходы физических лиц	727 293,0	1 802 685,5	+) 1 075 392,5	+) 147,9
акцизы на дизельное топливо, моторные масла и бензин	31 552,3	26 385,5	-) 5 166,8	-) 16,4
налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения	48 796,3	61 649,0	+) 12 852,7	+) 26,3
единый налог на вмененный доход	142 685,1	135 988,6	-) 6 696,5	-) 4,7
единый сельскохозяйственный налог	2,7	189,6	+) 186,9	+)6 922,2
налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения	9 002,6	12 086,0	+) 3 083,4	+) 34,2
налог на имущество физических лиц	7 278,4	42 953,6	+) 35 675,2	+) 490,1
земельный налог	199 101,2	196 336,8	-) 2 764,4	-) 1,4
государственная пошлина	31 072,0	29 786,8	-) 1 285,2	-) 4,1
погашение задолженности по отмененным налогам и сборам	6,7	-	-) 6,7	-
Неналоговые доходы, в т.ч.:	1 068 296,5	790 725,1	-) 277 571,4	-) 26,0
доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности	761 808,9	498 495,9	-) 263 313,0	-) 34,6
платежи при пользовании природными ресурсами (плата за негативное воздействие на окружающую среду)	54 833,7	29 994,0	-) 24 839,7	-) 45,3
доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства	17 580,6	27 978,1	+) 10 397,5	+) 59,1
доходы от продажи материальных и нематериальных активов	209 609,9	206 583,8	-) 3 026,1	-) 1,4
штрафы, санкции, возмещение ущерба	24 350,3	27 609,5	+) 3 259,2	+) 13,4
прочие неналоговые доходы (в т.ч. невыясненные поступления)	113,1	63,8	-) 49,3	-) 43,6
Безвозмездные поступления, в т.ч.:	5 436 759,7	4 406 776,2	-) 1 029 983,5	-) 18,9
дотации	-	18 063,0	+) 18063,0	-
субсидии	2 861 435,4	1 159 418,4	-) 1 702 017,0	-) 59,5
субвенции	2 743 064,3	2 697 428,2	-) 45 636,1	-) 1,7
иные межбюджетные трансферты	47 674,3	666 221,7	+) 618 547,4	+) 1 297,4
прочие безвозмездные поступления	-	-	-	-
доходы от возврата организациями остатков субсидий прошлых лет	1,8	34,1	+) 32,3	+)1 794,4
возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов городских округов	- 215 416,1	- 134 389,2	-) 81 026,9	-) 37,6
ВСЕГО ДОХОДОВ	7 701 846,5	7 505 562,7	-) 196 283,8	-) 2,5

По сравнению с аналогичным периодом прошлого года наибольшее снижение произошло в части поступлений от следующих налоговых и неналоговых доходов:

- доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности (на 263 313,0 тыс. руб., или на 34,6 %);

- плата за негативное воздействие на окружающую среду (на 24 839,7 тыс. руб., или на 45,3 %);

- единый налог на вмененный доход (на 6 696,5 тыс. руб., или на 4,7 %);

- акцизы на дизельное топливо, моторные масла и бензин (на 5 166,8 тыс. руб., или на 16,4 %);

- доходы от продажи материальных и нематериальных активов (на 3 026,1 тыс. руб., или на 1,4 %);

- земельный налог (на 2 764,4 тыс. руб., или на 1,4 %).

По сравнению с аналогичным периодом прошлого года наибольший рост отмечается по следующим налоговым и неналоговым доходам:

- налог на доходы физических лиц (на 1 075 392,5 тыс. руб., или на 147,9 %);

- налог на имущество физических лиц (на 35 675,2 тыс. руб., или на 490,1 %);

- налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения (на 12 852,7 тыс. руб., или на 26,3 %);

- доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства (на 10 397,5 тыс. руб., или на 59,1%);

- доходы от штрафов, санкций, возмещений ущерба (на 3 259,2 тыс. руб., или на 13,4 %);

- налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения (на 3 083,4 тыс. руб., или на 34,2 %).

Информация об исполнении бюджета города по доходам по сравнению с прогнозируемым объемом доходов бюджета на 2017 год представлена в Таблице 2.

Таблица 2 (тыс. руб.)

Поступления по следующим налоговым и неналоговым доходам составили более 75 % от утвержденных бюджетных назначений:

- налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения (99,1 %);

- доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности (85,0 %);

- штрафы, санкции, возмещение ущерба (79,3 %);

- акцизы на дизельное топливо, моторные масла и бензин (78,1 %);

- налог на доходы физических лиц (76,0 %).

Наибольшее отставание от плановых показателей, как в абсолютном, так и в процентном выражении отмечается по доходам от продажи материальных и нематериальных активов (исполнение 206 583,8 тыс. руб., или 21,6 % от утвержденных годовых бюджетных назначений в сумме 956 952,0 тыс. руб.). В течение 3 квартала 2017 года темпы поступления в бюджет города указанных доходов по сравнению с 1 полугодием 2017 года не возросли.

Риски непоступления указанных доходов в бюджет города до конца текущего финансового года в запланированных объемах остаются высокими.

Кроме того, риски неисполнения имеются по следующим доходам:

- плата за негативное воздействие на окружающую среду - исполнение 60,0 %;

- доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства - исполнение 63,4 %;

- налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения - исполнение 63,7 %;

- земельный налог - исполнение 67,9 %.

В общем объеме поступлений в бюджет налоговые и неналоговые доходы составили 3 098 786,5 тыс. руб., или 41,3 %, в том числе:

налоговые доходы - 2 308 061,4 тыс. руб., или 30,8 %;

неналоговые доходы - 790 725,1тыс. руб., или 10,5 %.

Безвозмездные поступления в общем объеме доходов составили 4 406 776,2 тыс. руб., или 58,7 %, в том числе:

дотации - 18 063,0 тыс. руб., или 0,2 %;

субсидии - 1 159 418,4 тыс. руб., или 15,4 %;

субвенции - 2 697 428,2 тыс. руб., или 35,9 %;

иные межбюджетные трансферты - 666 221,7 тыс. руб., или 8,9 %;

доходы от возврата остатков субсидий прошлых лет - 34,1 тыс. руб.;

возврат неиспользованных остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов составил -) 134 389,2 тыс. руб., или -) 1,8 %.

Исполнение бюджета по расходам

За 9 месяцев 2017 года кассовое исполнение бюджета по расходам составило 7 127 196,5 тыс. руб., или 59,5 % от утвержденного объема бюджетных ассигнований, установленных бюджетной росписью в сумме 11 973 574,1 тыс. руб. За аналогичный период прошлого года бюджет города по расходам исполнен в сумме 7 059 950,0 тыс. руб., или на 61,7 % от годовых бюджетных ассигнований (11 448 241,2 тыс. руб.).

Согласно данным ф. 0503128 «Отчет о бюджетных обязательствах» главным распорядителям бюджетных средств доведено лимитов бюджетных обязательств на сумму 11 729 423,2 тыс. руб., или 98,0 % от утвержденных бюджетных ассигнований. Принято бюджетных обязательств на сумму 10 985 763,1 тыс. руб., или 93,7 % от доведенных лимитов. Принято денежных обязательств на сумму 7 523 831,0 тыс. руб., или 68,5 % от принятых бюджетных обязательств.

Анализ исполнения бюджета города по расходам за 9 месяцев 2017 года в разрезе разделов бюджетной классификации представлен в Таблице 3.

Таблица 3 (тыс. руб.)

№ п/п	Код и наименование раздела	Объем бюджетных ассигнований, согласно бюджетной росписи	Исполнение
			сумма	%
1	0100 «Общегосударственные вопросы»	450 340,9	285 062,7	63,3
2	0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»	126 928,7	105 605,8	83,2
3	0400 «Национальная экономика»	1 901 076,5	968 819,5	51,0
4	0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство»	1 577 367,2	588 806,3	37,3
5	0600 «Охрана окружающей среды»	4 613,6	2 394,6	51,9
6	0700 «Образование»	6 180 873,5	4 020 114,7	65,0
7	0800 «Культура и кинематография»	503 938,3	335 196,2	66,5
8	0900 «Здравоохранение»	29 295,1	20 282,6	69,2
9	1000 «Социальная политика»	978 535,5	644 193,0	65,8
10	1100 «Физическая культура и спорт»	66 003,7	45 542,4	69,0
11	1200 «Средства массовой информации»	19 322,7	15 695,0	81,2
12	1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга»	135 278,4	95 483,8	70,6
ИТОГО:		11 973 574,1	7 127 196,5	59,5

По трем разделам из двенадцати исполнение ниже среднего уровня, составляющего 59,5 % % от годового объема бюджетных ассигнований: 0400 «Национальная экономика» (51,0%), 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» (37,3 %), 0600 «Охрана окружающей среды» (51,9 %).

По сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы бюджета увеличились на 67 246,5 тыс. руб., или на 0,9 % .

Структура расходов бюджета за 9 месяцев 2017 года в разрезе разделов классификации расходов в сравнении с аналогичным периодом 2016 года представлена в Таблице 4.

Таблица 4 (тыс. руб.)

Наименование раздела	Кассовое исполнение за 9 месяцев 2016 года	Удель-ный вес в общей сумме расхо-дов, (%)	Кассовое исполне-ние за 9 месяцев 2017 года	Удель-ный вес в общей сумме расхо-дов, (%)	Отклонение от 2016 года
					По кассовому исполнению	По удельн. весу, (%)
«Общегосударственные вопросы»	264 473,9	3,8	285 062,7	4,0	+) 20 588,8	+) 0,2
«Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»	41 002,0	0,6	105 605,8	1,5	+) 64 603,8	+) 0,9
«Национальная экономика»	1 018 099,7	14,4	968 819,5	13,6	-) 49 280,2	-) 0,8
«Жилищно-коммунальное хозяйство»	416 756,5	5,9	588 806,3	8,3	+) 172 049,8	+) 2,4
«Охрана окружающей среды»	3 075,8	0	2 394,6	0	-) 681,2	0
«Образование»	3 674 370,5	52,0	4 020 114,7	56,5	+) 345 744,2	+) 4,5
«Культура и кинематография»	429 378,2	6,1	335 196,2	4,7	-) 94 182,0	-)1,4
«Здравоохранение»	12 179,8	0,2	20 282,6	0,3	+) 8 102,8	+) 0,1
«Социальная политика»	650 913,2	9,2	644 193,0	9,0	-) 6 720,2	-) 0,2
«Физическая культура и спорт»	400 190,6	5,7	45 542,4	0,6	-) 354 648,2	-) 5,1
«Средства массовой информации»	15 432,4	0,2	15 695,0	0,2	+) 262,6	0
«Обслуживание государственного и муниципального долга»	134 077,4	1,9	95 483,8	1,3	-) 38 593,6	-) 0,6
ИТОГО:	7 059 950,0	100	7 127 196,5	100,0	+) 67 246,5	0

Из анализа исполнения расходной части бюджета за 9 месяцев 2017 года следует, что при общем увеличении расходов по сравнению с аналогичным периодом прошлого года, уменьшились расходы по следующим разделам:

- «Физическая культура и спорт» на сумму 354 648,2 тыс. руб., при этом удельный вес расходов в общем объеме расходов бюджета снизился на 5,1 % (за счет расходов на строительство ФОК «Президентский» в 2016 году);

- «Культура и кинематография» на сумму 94 182,0 тыс. руб., при этом удельный вес расходов в общем объеме расходов бюджета снизился на 1,4 % (в основном в связи с осуществлением в 2016 году работ по капитальному ремонту и реконструкции Нижнетагильского драматического театра);

- «Национальная экономика» на сумму 49 280,2 тыс. руб., при этом удельный вес расходов в общем объеме расходов бюджета уменьшился на 0,8 % (за счет сокращения расходов на дорожную деятельность);

- «Обслуживание государственного и муниципального долга» на сумму 38 593,6 тыс. руб., при этом удельный вес расходов в общем объеме расходов бюджета снизился на 0,6 %;

- «Социальная политика» на сумму 6 720,2 тыс. руб., при этом удельный вес расходов в общем объеме расходов бюджета снизился на 0,2 %;

- «Охрана окружающей среды» на сумму 681,2 тыс. руб., при этом удельный вес расходов в общем объеме расходов бюджета не изменился.

По сравнению с аналогичным периодом прошлого года, увеличились расходы по следующим разделам:

- «Образование» на сумму 345 744,2 тыс. руб., при этом удельный вес расходов в общем объеме расходов бюджета увеличился на 4,5 % (в основном за счет выделения бюджетных средств в большем объеме для оплаты коммунальных услуг учреждений образования);

- «Жилищно-коммунальное хозяйство» на сумму 172 049,8 тыс. руб., при этом удельный вес расходов в общем объеме расходов бюджета увеличился на 2,4 % (в основном за счет выделения бюджетных средств в большем объеме на эксплуатационное содержание объектов внешнего благоустройства, мест захоронения, развитие системы коммунальной инфраструктуры и др.);

- «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» на сумму 64 603,8 тыс. руб., при этом удельный вес расходов в общем объеме расходов бюджета увеличился на 0,9 % (в основном за счет расходов по развитию и обеспечению эксплуатационного состояния аппаратно-программного комплекса "Безопасный город");

- «Общегосударственные вопросы» на сумму 20 588,8 тыс. руб., при этом удельный вес расходов в общем объеме расходов бюджета увеличился на 0,2 %;

- «Здравоохранение» на сумму 8 102,8 тыс. руб., при этом удельный вес расходов в общем объеме расходов бюджета увеличился на 0,1 %;

- «Средства массовой информации» на сумму 262,6 тыс. руб., при этом удельный вес расходов в общем объеме расходов бюджета не изменился.

Исполнение расходной части бюджета за 9 месяцев 2017 года по главным распорядителям бюджетных средств представлен в Таблице 5.

Таблица 5 (тыс. руб.)

№ п/п	Наименование главного распорядителя бюджетных средств	Объем бюджетных ассигнований согласно бюджетной росписи	Исполнение
			сумма	%
1	Администрация муниципального образования город Нижний Тагил	834 540,4	518 078,3	62,1
2	Управление городским хозяйством Администрации города Нижний Тагил	3 347 284,5	1 473 082,1	44,0
3	Управление архитектуры и градостроительства Администрации города Нижний Тагил	40 724,9	23 036,8	56,6
4	Управление образования Администрации города Нижний Тагил	4 831 051,3	3 182 886,6	65,9
5	Управление культуры Администрации города Нижний Тагил	667 819,6	453 938,8	68,0
6	Управление социальных программ и семейной политики Администрации города Нижний Тагил	985 236,1	665 129,7	67,5
7	Нижнетагильская городская Дума	23 284,8	14 996,6	64,4
8	Счетная палата города Нижний Тагил	9 756,3	5 006,8	51,3
9	МКУ Управление по развитию физической культуры, спорта и молодежной политики Администрации города Нижний Тагил	488 234,0	331 913,7	68,0
10	Управление жилищного и коммунального хозяйства Администрации города Нижний Тагил	712 484,4	430 764,3	60,5
11	Избирательная комиссия города Нижний Тагил	33 157,8	28 362,8	85,5
ИТОГО		11 973 574,1	7 127 196,5	59,5

Согласно данным ф. 0503164 «Сведения об исполнении бюджета» причины низкого уровня исполнения по отдельным главным распорядителям бюджетных средств: основные расходы запланированы на 4 квартал 2017 года, сезонность выполнения отдельных видов работ, оплаты по факту выполненных работ, длительность проведения конкурсных процедур и др.

Профицит бюджета

За 9 месяцев 2017 года бюджет города исполнен с профицитом (превышением доходов над расходами) в сумме 378 366,2 тыс. руб., что на 263 530,3 тыс. руб. меньше объема профицита по итогам исполнения местного бюджета за 9 месяцев 2016 года.

Анализ кредиторской и дебиторской задолженности

по бюджетной деятельности

Дебиторская задолженность

Согласно данным ф. 0503169 «Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности» дебиторская задолженность по бюджетной деятельности по состоянию на 01.10.2017 составляет 1 038 367,5 тыс. руб. Структура дебиторской задолженности представлена в Таблице 6.

Таблица 6 (тыс. руб.)

Структура дебиторской задолженности	Задолженность по состоянию на 01.01.2017	Задолженность по состоянию на 01.10.2017	Отклонение по сравнению с задолженностью на 01.01.2017		Удельный вес в общей структуре, (%)
			сумма	%
Расчеты по доходам	1 101 440,5	1 017 488,7	-) 83 951,8	- ) 7,6	98,0
Расчеты по выданным авансам	7 532 ,9	16 991,4	+) 9 458,5	+) 125,6	1,6
Расчеты с подотчетными лицами	30,4	209,2	+ ) 178,8	+) в 5,9 раза	0
Расчеты по ущербу и иным доходам	469,5	354,2	-) 115,3	-) 24,6	0,1
Расчеты по платежам в бюджеты	792,0	3 324,0	+) 2 532,0	+ ) в 3,2 раза	0,3
Итого	1 110 265,3	1 038 367,5	- ) 71 897,8		100,0

По сравнению с началом года общая сумма дебиторской задолженности уменьшилась на 71 897,8 тыс. руб., или на 6,5 %, главным образом за счет уменьшения задолженности по доходам.

Структура дебиторской задолженности по доходам представлена в Таблице 7.

Таблица 7 (тыс. руб.)

	Задолжен-ность по состоянию на 01.01.2017	Задолженность по состоянию на 01.10.2017	Отклонение по сравнению с задолженностью на 01.01.2017		Удельный вес в общей структуре, (%)
			сумма	%
Расчеты с плательщиками налоговых доходов	190 021,4	144 654,2	- ) 45 367,2	-) 29,7	14,2
Расчеты с плательщиками доходов от собственности	390 234,1	403 288,4	+) 13 054,3	+) 3,3	39,6
Расчеты с плательщиками доходов от оказания платных работ, услуг	131,0	260,7	+) 129,7	+) 99,0	-
Расчеты с плательщиками сумм принудительного изъятия	65 218,0	47 070,1	-) 18 147,9	-) 27,8	4,6
Расчеты по доходам от операций с основными средствами	455 799,3	422 206,3	-) 33 593,0	-) 73,7	41,6
Расчеты по доходам от операций с непроизведенными активами	36,7	8,9	-) 28,7	-) 78,2	-
Итого	1 101 440,5	1 017 488,6	-) 83 951,9	-) 7,6	100

По сравнению с началом отчетного периода общая сумма дебиторской задолженности по расчетам по доходам снизилась на 83 951,9 тыс. руб., или на 7,6 %.

По налоговым доходам снижение составило 45 367,2 тыс. руб., или 29,7 %, по неналоговым доходам - 38 584,7 тыс. руб., или 4,2 %.

Согласно данным бюджетной отчетности (ф. 0503169) долгосрочная дебиторская задолженность по расчетам по доходам по состоянию на 01.01.2017 составляла 447 483,6 тыс. руб., по состоянию на 01.10.2017 составляет 407 717,3 тыс. руб., в том числе:

· по расчетам с плательщиками налоговых доходов в сумме 0,6 тыс. руб.;

· по расчетам по доходам от операций с основными средствами в сумме 407 716,7 тыс. руб., из них:

36 560,2 тыс. руб. - по доходам от продажи квартир, находящихся в собственности городских округов;

371 156,5 тыс. руб. - по доходам от реализации иного имущества, находящегося в собственности городских округов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных) в части реализации основных средств по указанному имуществу (в основном за счет приватизации муниципального имущества с рассрочкой платежа).

По сравнению с началом отчетного периода долгосрочная дебиторская задолженность снизилась на 39 766,3 тыс. руб.

Согласно данным бюджетной отчетности (ф. 0503169) просроченная дебиторская задолженность по состоянию на 01.01.2017 составляла 311 577,1 тыс. руб., по состоянию на 01.10.2017 составляет 566 114,5 тыс. руб., в том числе:

· по расчетам с плательщиками налоговых доходов в сумме 144 653,6 тыс. руб., из них:

налог на имущество физических лиц - 71 094,3 тыс. руб.;

земельный налог - 73 391,9 тыс. руб.;

задолженность по отмененным налогам и сборам - 167,4 тыс. руб.;

· по расчетам с плательщиками по доходам от собственности в сумме 389 864,0 тыс. руб., из них:

доходы по договорам аренды имущества, составляющего казну городских округов (за исключением земельных участков) - 73 301,2 тыс. руб.;

доходы в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды этих участков - 310 709,7 тыс. руб.;

доходы от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей муниципальных унитарных предприятий, созданных городскими округами - 1 140,0 тыс. руб.;

прочие поступления от использования имущества, находящегося в собственности городских округов - 261,2 тыс. руб.;

доходы, получаемые в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности городских округов (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений) (арендная плата) - 4 195,2 тыс. руб.;

доходы от реализации иного имущества, находящегося в собственности городских округов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных) в части реализации основных средств по указанному имуществу (в основном за счет приватизации муниципального имущества с рассрочкой платежа) - 256,7 тыс. руб.;

· по расчетам с плательщиками доходов от оказания платных услуг (прочие доходы от компенсации затрат бюджетов городских округов) в сумме 60,9 тыс. руб.;

· по расчетам с плательщиками сумм принудительного изъятия в сумме 15 476,0 тыс. руб., из них:

денежные взыскания (штрафы), установленные законами субъекта Российской Федерации за несоблюдение муниципальных правовых актов, зачисляемые в бюджеты городских округов - 6 119,9 тыс. руб.;

прочие поступления от денежных взысканий (штрафов) и иных сумм в возмещение ущерба, зачисляемые в бюджеты городских округов - 9 356,1 тыс. руб.;

· по расчетам по доходам от операций с основными средствами в сумме 10 452,7 тыс. руб., из них:

доходы от продажи квартир, находящихся в собственности городских округов - 10 221,5 тыс. руб.;

доходы от реализации иного имущества, находящегося в собственности городских округов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных) в части реализации основных средств по указанному имуществу (в основном за счет приватизации муниципального имущества с рассрочкой платежа) - 231,2 тыс. руб.

· по расчетам по выданным авансам (в связи с нарушением подрядчиками сроков выполнения работ, установленных муниципальными контрактами) в сумме 5 607,3 тыс. руб.

По сравнению с началом отчетного периода просроченная дебиторская задолженность увеличилась на сумму 254 537,4 тыс. руб., или на 81,2 %.

Изменение структуры дебиторской задолженности в части снижения долгосрочной и увеличения просроченной дебиторской задолженности связано с устранением нарушений, выявленных в ходе внешней проверки отчета об исполнении бюджета за 2016 год.

Кредиторская задолженность

Согласно данным бюджетной отчетности (ф. 0503169) кредиторская задолженность по бюджетной деятельности по состоянию на 01.10.2017 составляет 2 070 281,8 тыс. руб.

Структура кредиторской задолженности представлена в Таблице 8.

Таблица 8 (тыс. руб.)

Структура кредиторской задолженности	Задолженность по состоянию на 01.01.2017	Задолженность по состоянию на 01.10.2017	Отклонение по сравнению с задолженностью на 01.01.2017		Удельный вес в общей структуре (%)
			сумма	%
Расчеты по доходам	1 384 583,8	721 033,3	-) 663 550,5	-) 47,9	34,8
Расчеты с подотчетными лицами	1,4	4,3	+) 2,9	+) в 2,1 раза	0
Расчеты по принятым обязательствам	1 233 006,1	1 324 894,4	+) 91 888,3	+) 7,5	64,0
Расчеты по платежам в бюджеты	6 867,7	20 711,7	+) 13 844,0	+) в 2 раза	1,0
Прочие расчеты с кредиторами	0	3 638,1	+) 3 638,1		0,2
Итого	2 624 459,0	2 070 281,8	-) 554 177,2		100,0

По сравнению с началом отчетного года общая сумма кредиторской задолженности уменьшилась на 554 177,1 тыс. руб., или на 21,1 % .

Наибольшее увеличение кредиторской задолженности отмечается:

- по принятым обязательствам перед поставщиками, подрядчиками и иными кредиторами на сумму 91 888,3 тыс. руб., или на 7,5 % (в основном за счет приобретения трамвайных вагонов по муниципальному контракту на оказание услуг финансовой аренды (лизинга) трамваев и принятых выполненных работ по проектированию, строительству и дальнейшему техническому обслуживанию объектов наружного освещения);

- по расчетам по платежам в бюджеты на сумму 13 844,0 тыс. руб., или в 2 раза (в основном по расчетам по страховым взносам и по налогу на доходы физических лиц).

Снизилась кредиторская задолженность по расчетам по доходам на сумму 663 550,5 тыс. руб., или на 47,9 %.

Структура кредиторской задолженности в сумме 721 033,3 тыс. руб. по расчетам по доходам по состоянию на 01.10.2017 сложилась следующим образом:

- налоговые доходы в сумме 448 077,0 тыс. руб., из них: земельный налог в сумме 374 513,6 тыс. руб., налог на имущество физических лиц в сумме 73 299,5 тыс. руб.;

- поступления от других бюджетов бюджетной системы РФ в сумме 230 614,9 тыс. руб. (остатки неиспользованных на отчетную дату целевых межбюджетных трансфертов);

- доходы от операций с основными средствами в сумме 25 569,9 тыс. руб. (приватизация муниципального имущества путем реализации преимущественного права выкупа);

- доходы от собственности в сумме 15 875,2 тыс. руб., из них: арендная плата в сумме 15 410,5 тыс. руб. и средства от продажи права на заключение договоров аренды в сумме 464,7 тыс. руб.;

- доходы от поступлений сумм принудительного изъятия в сумме 565,1 тыс. руб.;

- доходы от окзания платных услуг в сумме 322,8 тыс. руб.;

- доходы от операций с непроизведенными активами в сумме 3,7 тыс. руб.;

- прочие поступления в сумме 4,7 тыс. руб.

Обращается внимание на кредиторскую задолженность в сумме 73 299,5 тыс. руб. по налогу на имущество физических лиц. Счетная палата выражает сомнение о фактическом наличии задолженности в указанном объеме и предлагает получить соответствующие пояснения и подтверждения у главного администратора указанных доходов - Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 16 по Свердловской области.

Согласно данным ф. 0503169 «Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности» по состоянию на 01.01.2017 долгосрочная кредиторская задолженность составляла 1 040 457,5 тыс. руб., или 39,6 % от общего объема кредиторской задолженности.

По состоянию на 01.10.2017 долгосрочная кредиторская задолженность составила 441 872,0 тыс. руб., или 21,3 % от общего объема кредиторской задолженности (задолженность по муниципальному контракту на оказание услуг финансовой аренды (лизинга) трамваев).

По сравнению с началом года, долгосрочная кредиторская задолженность снизилась на сумму 598 585,5 тыс. руб., или на 57,5 %.

Снижение общей суммы кредиторской задолженности и долгосрочной кредиторской задолженности произошло в результате устранения нарушений, выявленных по результатам внешней проверки за 2016 год.

Согласно данным ф. 0503169 «Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности» по состоянию на 01.01.2017 просроченная кредиторская задолженность составляла 918 487,3 тыс. руб., или 35,0 % от общего объема кредиторской задолженности.

По состоянию на 01.10.2017 просроченная кредиторская задолженность составила 803 254,3 тыс. руб., или 38,8 % от общего объема кредиторской задолженности.

По сравнению с началом года просроченная кредиторская задолженность снизилась на сумму 115 233,0 тыс. руб., или на 12,5 %. По сравнению с 1 полугодием 2017 года задолженность снизилась на сумму 13 963,6 тыс. руб., или на 1,7 %.

Структура просроченной кредиторской задолженности представлена в Таблице 9.

Таблица 9 (тыс. руб.)

Структура кредиторской задолженности	Задолженность по состоянию на 01.01.2017	Задолженность по состоянию на 01.10.2017	Отклонение по сравнению с задолженностью на 01.01.2017		Удельный вес в общей структуре, (%)
			сумма	%
Расчеты по доходам	0	0	0	0	0
Расчеты с подотчетными лицами	0	0	0	0	0
Расчеты по принятым обязательствам	911 874,5	799 139,8	-) 112 734,7	-) 12,4	99,5
Расчеты по платежам в бюджеты	6 612,8	4 114,5	-) 2 498,3	-) 37,8	0,5
Прочие расчеты с кредиторами	0	0	0	0	0
Итого	918 487,3	803 254,3	-) 115 233,0		100,0

В отчетном периоде просроченная кредиторская задолженность по принятым обязательствам снизилась на сумму 112 734,7 тыс. руб., или на 12,4 %. Просроченная кредиторская задолженность по платежам в бюджеты снизилась на сумму 2 498,3 тыс. руб., или на 37,8 %.

В ведомственной структуре суммы просроченной кредиторской задолженности по состоянию на 01.10.2017 распределились следующим образом:

Управление городским хозяйством - 322 349,1 тыс. руб., или 40,1 %;

Администрация города - 213 408,6 тыс. руб., или 26,6 %;

Управление жилищного коммунального хозяйства - 210 845,3 тыс. руб., или 26,3 %;

Управление образования - 54 643,6 тыс. руб., или 6,8 %;

Управление культуры - 1 909,7 тыс. руб., или 0,2 %;

Управление социальных программ и семейной политики - 97,9 тыс. руб.

Просроченная кредиторская задолженность в разрезе КОСГУ:

225 «Работы, услуги по содержанию имущества» - 109 150,6 тыс. руб., или 13,6 %;

226 «Прочие работы, услуги» - 9 033,3 тыс. руб., или 1,1 %;

241 «Безвозмездные перечисления государственным и муниципальным организациям» - 203 868,1 тыс. руб., или 25,4 %;

290 «Прочие расходы» - 20 783,9 тыс. руб., или 2,6 %;

310 «Увеличение стоимости основных средств» - 260 418,3 тыс. руб., или 32,4%;

530 «Увеличение стоимости акций и иных форм участия в капитале» - 200 000,0 тыс. руб., или 24,9 %.

Наибольший удельный вес в составе просроченной кредиторской задолженности составляет задолженность:

- по безвозмездным перечислениям государственным и муниципальным организациям (субсидии на финансовое обеспечение муниципального задания и иные цели бюджетным и автономным учреждениям) (25,4 %);

- по увеличению стоимости основных средств (предоставление инвестиций на капитальные вложения и приобретение основных средств) (32,4%);

- по увеличению стоимости акций и иных форм участия в капитале (24,9 %) - задолженность по перечислению субсидии по Соглашению от 25.03.2015 № 120 НТ МУП «Нижнетагильские тепловые сети» на приобретение котельной в районе Гальяно - Горбуновского массива.

Согласно данным ф. 0503296 по состоянию на 01.01.2017 не исполнено судебных решений на взыскание задолженности с муниципального образования и муниципальных казенных учреждений на сумму 67 123,4 тыс. руб. В течение 9 месяцев 2017 года принято денежных обязательств по судебным решениям на сумму 20 837,4 тыс. руб., исполнено на сумму 55 500,4 тыс. руб., принято решений об уменьшении денежных обязательств на сумму 7 177,9 тыс. руб. По состоянию на 01.10.2017 не исполнено судебных решений на сумму 25 282,4 тыс. руб., в том числе в разрезе кодов КОСГУ:

225 «Работы и услуги по содержанию имущества» - 2 643,8 тыс. руб., или 10,5 %;

290 «Прочие расходы» - 22 638,6 тыс. руб., или 89,5 %.

По сравнению с началом отчетного периода сумма неисполненных судебных решений снизилась на 41 841,0 тыс. руб., или на 62,3 %.

Публичные нормативные обязательства

Согласно данным бюджетной отчетности на реализацию публичных нормативных обязательств за 9 месяцев 2017 года было направлено 558 100,1 тыс. руб., или 68,0 % от утвержденных бюджетных ассигнований в сумме 820 784,1 тыс. руб.

Информация об исполнении публичных нормативных обязательств на выполнение мероприятий социальных программ представлена в Таблице 10.

Таблица 10 (тыс. руб.)

Наименование обязательства	Объем бюджетных ассигнований, утвержденный на 2017 год	Исполнение за 9 месяцев 2017 года
		сумма	%
выплаты ежемесячного муниципального пособия инвалидам 1 и 2 группы, находящимся на программном гемодиализе	810,0	562,0	69,4
ежемесячное муниципальное пособие гражданам, пострадавшим в результате авиакатастрофы на Театральной площади 9 мая 1993 года	739,2	522,7	70,7
ежегодная единовременная выплата членам семей участников ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС и аварии на ПО «Маяк», а также членам семей отдельных граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие Чернобыльской катастрофы	83,0	79,0	95,2
ежегодная единовременная выплата гражданам, воспитывающим детей-инвалидов	1 725,0	816,0	47,3
единовременная выплата гражданам, награжденным знаком отличия города Нижний Тагил «За заслуги перед городом Нижний Тагил»	250,0	250,0	100,0
материальная помощь гражданам, проживающим на территории города Нижний Тагил, оказавшимся в трудной (чрезвычайной) жизненной ситуации	787,5	452,9	57,5
выплаты единовременного целевого муниципального пособия при рождении, усыновлении второго и последующего детей семьям, проживающим на территории муниципального образования город Нижний Тагил	3 600,0	1 940,0	53,9
выплаты ежемесячного дополнительного материального содержания гражданам, удостоенным звания «Почетный гражданин города Нижний Тагил»	6 022,5	4 220,8	70,1
ежегодная единовременная выплата в связи с празднованием Международного Дня пожилых людей	1 400,0	403,6	28,8
ежегодная единовременная выплата некоторым категориям граждан РФ в связи с празднованием Дня Победы в Великой Отечественной войне 1941-1945 годов	630,0	600,5	95,3
выплата ежемесячного денежного вознаграждения гражданам, удостоенным звания «Почетный ветеран города Нижний Тагил»	2 005,6	1 327,1	66,2
ежегодная единовременная выплата пенсионерам, имеющим статус персонального пенсионера и получавших ранее персональную пенсию	195,5	172,5	88,2
выплата муниципального пособия гражданам, воспитывающим детей с патологией зрения, на период обучения в школе-интернате г. Верхняя Пышма Свердловской области	586,8	373,2	63,6
предоставление гражданам субсидий на оплату жилого помещения и коммунальных услуг	84 487,4	40 943,4	48,5
предоставление отдельным категориям граждан компенсации расходов на оплату жилого помещения и коммунальных услуг	534 536,6	379 630,5	71,0
предоставление мер социальной поддержки по оплате жилого помещения и коммунальных услуг	180 224,0	124 996,9	69,4
предоставление мер социальной поддержки по оплате жилого помещения и коммунальных услуг в части оплаты взноса на капитальный ремонт общего имущества в многоквартирном доме	2 701,0	809,0	30,0
ИТОГО	820 784,1	558 100,1	68,0

Отмечается низкое исполнение по следующих публичных нормативных обязательств:

- единовременная выплата гражданам, воспитывающим детей-инвалидов (47,3 %);

- предоставление гражданам субсидий на оплату жилого помещения и коммунальных услуг (48,5 %);

- выплата единовременного целевого муниципального пособия при рождении, усыновлении второго и последующих детей семьям, проживающим на территории муниципального образования город Нижний Тагил (53,9 %);

- оказание материальной помощи гражданам, оказавшимся в трудной (чрезвычайной) жизненной ситуации (57,5 %).

Муниципальные программы

На финансирование 11 муниципальных программ за 9 месяцев 2017 года было направлено 6 716 833,1 тыс. руб., или 59,7 % от утвержденных на их реализацию бюджетных ассигнований, установленных бюджетной росписью, в объеме 11 250 454,4 тыс. руб.

Информация о финансировании муниципальных программ за 9 месяцев 2017 года представлена в Таблице 11.

Таблица 11 (тыс. руб.)

Наименование муниципальной программы	Утверждено на 2017 год	Исполнение
		сумма	%
МП "Повышение эффективности деятельности органов местного самоуправления города Нижний Тагил до 2020 года", в том числе подпрограммы:	630 295,7	428 606,8	68,0
"Совершенствование муниципального управления"	231 122,8	156 210,0	67,6
"Повышение эффективности управления муниципальной собственности города Нижний Тагил"	38 155,8	25 487,4	66,8
"Обеспечение деятельности по комплектованию, учету, хранению и использованию архивных документов на территории города Нижний Тагил"	19 278,0	13 265,4	68,8
"Информатизация Администрации города"	12 395,0	8 619,8	69,5
"Защита населения и территории муниципального образования город Нижний Тагил от чрезвычайных ситуаций"	51 924,1	33 577,5	64,7
"Выполнение мероприятий по обеспечению требований законодательства об охране окружающей среды"	45,1	12,8	28,3
"Информирование населения о деятельности органов местного самоуправления"	19 322,7	15 695,0	81,2
"Обеспечение реализации муниципальной программы "Повышение эффективности деятельности органов местного самоуправления города Нижний Тагил до 2020 года"	102 960,9	72 939,5	70,8
"Развитие туризма"	8 321,5	5 019,2	60,3
"Развитие малого и среднего предпринимательства в городе Нижний Тагил"	10 991,4	1 906,1	17,3
"Профилактика правонарушений на территории города Нижний Тагил"	500,0	390,4	78,1
«Управление финансами муниципального образования город Нижний Тагил»	135 278,4	95 483,8	70,6
МП "Развитие и содержание объектов городского и коммунального хозяйства города Нижний Тагил до 2024 года", в том числе подпрограммы:	2 568 190,7	1 152 608,3	44,9
"Обеспечение реализации муниципальной программы "Развитие и содержание объектов городского и коммунального хозяйства города Нижний Тагил до 2024 года"	68 103,4	46 040,4	67,6
"Развитие и поддержка городского общественного транспорта в городе Нижний Тагил до 2024 года"	241 874,7	188 510,7	77,9
"Строительство, реконструкция, капитальный ремонт, ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования местного значения и искусственных сооружений на них до 2024 года"	1 372 964,0	612 674,8	44,6
"Развитие и содержание объектов внешнего благоустройства на территории города Нижний Тагил до 2024 года"	612 690,0	143 153,7	23,4
"Создание комфортных условий для населения города Нижний Тагил, проживающего в домах, не обеспеченных централизованными системами водоснабжения и канализации до 2024 года"	3 810,1	2 356,5	61,8
"Создание и содержание мест захоронения, организация ритуальных услуг на территории города Нижний Тагил до 2024 года"	80 849,8	25 825,3	31,9
"Повышение комплексной безопасности и безопасности дорожного движения в городе до 2024 года"	165 408,0	122 050,6	73,8
"Обеспечение экологической безопасности, охрана, защита и воспроизводство городских лесов, городских зеленых насаждений, эксплуатационное содержание гидротехнических сооружений до 2024 года"	22 490,7	11 996,4	53,3
МП «Развитие градостроительной деятельности городского округа Нижний Тагил до 2020 года», в том числе подпрограммы:	40 582,5	22 947,0	56,5
"Обеспечение реализации муниципальной программы "Развитие градостроительной деятельности городского округа Нижний Тагил до 2020 года"	35 175,5	22 515,4	64,0
"Создание условий для развития градостроительной деятельности городского округа Нижний Тагил до 2020 года"	5 407,0	431,6	8,0
МП "Реализация основных направлений строительного комплекса в городе Нижний Тагил до 2020 года", в том числе подпрограммы:	440 701,7	182 326,9	41,4
"Строительство, реконструкция и ремонт объектов коммунальной инфраструктуры"	260 651,5	128 566,9	49,3
"Строительство, реконструкция и ремонт жилого и нежилого фонда"	35 832,0	6 876,9	19,2
"Строительство, реконструкция и ремонт объектов социальной инфраструктуры"	122 618,2	30 079,5	24,5
"Обеспечение реализации муниципальной программы "Реализация основных направлений строительного комплекса в городе Нижний Тагил до 2020 года"	21 600,0	16 803,6	77,8
МП «Развитие системы образования в городе Нижний Тагил до 2020 года», в том числе подпрограммы:	4 716 565,0	3 120 303,4	66,2
«Обеспечение реализации муниципальной программы «Развитие системы образования города Нижний Тагил до 2020 года»	105 113,7	72 666,9	69,1
«Развитие системы дошкольного образования»	1 995 762,1	1 319 848,5	66,1
«Развитие системы общего образования»	2 030 748,9	1 333 881,7	65,7
«Развитие системы дополнительного образования»	314 749,4	212 239,4	67,4
«Развитие отдыха и оздоровления детей»	185 517,6	143 017,6	77,1
«Укрепление и развитие материально-технической базы муниципальных организаций образования»	58 405,3	20 136,3	34,5
«Кадры в системе образования»	379,3	0	0
«Создание безопасных условий в муниципальных учреждениях образования»	24 288,7	18 513,0	76,2
«Информатизация и виртуализация системы образования»	1 600,0	0	0
МП «Создание новых мест в общеобразовательных организациях города Нижний Тагил на 2016 -2025 годы»	19 533,9	917,8	4,7
МП "Развитие культуры в городе Нижний Тагил до 2020 года", в том числе подпрограммы:	665 346,0	452 911,4	68,1
"Развитие культуры и искусства"	485 616,3	329 465,7	67,8
"Развитие образования в сфере культуры и искусства"	172 502,2	118 661,6	68,8
"Обеспечение реализации муниципальной программы "Развитие культуры в городе Нижний Тагил до 2020 года" и прочие мероприятия"	7 227,5	4 784,1	66,2
МП "Развитие физической культуры, спорта и молодежной политики в городе Нижний Тагил до 2020 года", в том числе подпрограммы:	483 114,3	328 459,2	68,0
"Обеспечение реализации муниципальной программы "Развитие физической культуры, спорта и молодежной политики в городе Нижний Тагил"	12 227,1	8 237,3	67,4
"Развитие физической культуры и спорта в городе Нижний Тагил"	50 593,1	36 409,4	72,0
"Развитие образования в сфере физической культуры и спорта в городе Нижний Тагил"	337 048,7	239 469,7	71,0
"Развитие инфраструктуры объектов спорта и молодежной политики, находящихся в муниципальной собственности города Нижний Тагил"	9 653,7	7 666,5	79,4
"Развитие потенциала молодежи города Нижний Тагил"	46 934,3	32 798,5	69,9
"Патриотическое воспитание граждан города Нижний Тагил"	980,4	539,0	55,0
"Предоставление молодым семьям социальной выплаты на приобретение (строительство) жилья в городе Нижний Тагил"	16 577,7	0	0
"Предоставление региональной поддержки молодым семьям на улучшение жилищных условий 2016-2020 годы"	5 559,6	0	0
«Предупреждение чрезвычайных ситуаций, гражданская оборона, пожарная и водная безопасность»	3 539,7	3 338,9	94,3
МП "Развитие и поддержка жилищного и коммунального хозяйства в многоквартирных домах на территории города Нижний Тагил до 2020 года", в том числе подпрограммы:	582 427,6	365 778,7	62,8
"Обеспечение реализации муниципальной программы "Развитие и поддержка жилищного и коммунального хозяйства в многоквартирных домах на территории города Нижний Тагил до 2020 года"	8 029,5	5 785,5	72,1
"Создание благоприятных условий для проживания в многоквартирных домах на территории города Нижний Тагил"	320,0	191,3	59,8
"Содержание муниципального жилищного фонда города Нижний Тагил"	44 092,1	23 638,9	53,6
"Обеспечение эксплуатации, обслуживания и ремонта инженерных и технических систем, аварийно-диспетчерского обслуживания зданий и помещений, обеспечение расчетов за предоставленные услуги водо-, тепло-, электроснабжения муниципальных учреждений"	529 986,0	336 163,1	63,4
МП «Социальная поддержка жителей города Нижний Тагил до 2020 года»	981 173,2	661 497,1	67,4
МП «Формирование комфортной городской среды в городе Нижний Тагил на 2017-2022 годы», в том числе подпрограммы:	122 523,8	476,6	0,4
"Благоустройство общественных территорий многоквартирных домов города Нижний Тагил"	82 259,3	397,5	0,5
"Благоустройство дворовых территорий многоквартирных домов города Нижний Тагил"	40 264,5	79,1	0,2
Итого по муниципальным программам	11 250 454,4	6 716 833,1	59,7
Непограммные направления расходов	723 119,7	410 363,4	56,7
Всего расходов	11 973 574,1	7 127 196,5	59,5

Исполнение ниже среднего уровня (59,7 %) отмечается по следующим муниципальным программам:

- МП «Формирование комфортной городской среды в городе Нижний Тагил на 2017-2022 годы» (0,4 %);

- МП «Создание новых мест в общеобразовательных организациях города Нижний Тагил на 2016 - 2025 годы» (4,7 %);

- МП «Реализация основных направлений строительного комплекса в городе Нижний Тагил до 2020 года» (41,4 %);

- МП «Развитие и содержание объектов городского и коммунального хозяйства города Нижний Тагил до 2024 года» (44,9 %).

Отмечается нулевое исполнение по следующим подпрограммам:

- «Кадры в системе образования»;

- «Информатизация и виртуализация системы образования».

Наиболее низкий процент исполнения отмечается по следующим подпрограммам:

- «Благоустройство дворовых территорий многоквартирных домов города Нижний Тагил» (0,2 %);

- «Благоустройство общественных территорий многоквартирных домов города Нижний Тагил» (0,5 %);

- «Создание условий для развития градостроительной деятельности городского округа Нижний Тагил до 2020 года» (8,0 %);

- «Развитие малого и среднего предпринимательства в городе Нижний Тагил» (17,3 %);

- «Строительство, реконструкция и ремонт жилого и нежилого фонда» (19,2 %);

- «Строительство, реконструкция и ремонт жилого и нежилого фонда» (24,5 %);

- «Выполнение мероприятий по обеспечению требований законодательства об охране окружающей среды» (28,3 %);

- «Развитие и содержание объектов внешнего благоустройства на территории города Нижний Тагил до 2021 года» (23,4 %);

- «Создание и содержание мест захоронения, организация ритуальных услуг на территории города Нижний Тагил до 2021 года» (31,9 %).

Согласно информации Финансового управления и данным ф. 0503164 «Сведения об исполнении бюджета» причинами низкого уровня исполнения указывается на сезонность выполнения отдельных видов работ, оплата по факту выполнения работ, планирование осуществления расходов в 4 квартале 2017 года, а также заявительный характер осуществления отдельных расходов.

На непрограммные направления расходов предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме 723 119,7 тыс. руб. Кассовое исполнение по ним составило 410 363,4 тыс. руб., или 56,7 %.

Резервный фонд

Резервный фонд Администрации города в бюджете города на 2017 год утвержден в сумме 7 346,9 тыс. руб.

Согласно Отчету об использовании бюджетных ассигнований резервного фонда за 9 месяцев 2017 года из резервного фонда Администрации города выделены средства в сумме 502,3 тыс. руб., в том числе:

- 180,0 тыс. руб. на оказание разовой материальной помощи пострадавшим в результате чрезвычайной ситуации, вызванной прохождением шквалистого ветра 03.06.2017 (Постановления Администрации города от 20.06.2017 № 1458-ПА, от 29.08.2017 № 2101-ПА, от 13.09.2017 № 2232-ПА). Кассовое исполнение составило 180,0 тыс. руб., или 100 %;

- 322,3 тыс. руб. на проведение мониторинга качества атмосферного воздуха в селитебной части города и контроля качества сточных вод, сбрасываемых организациями - природопользователями города в водные объекты, расположенные на территории города Нижний Тагил (Постановление Администрации города 25.08.2017 № 2082-ПА). Кассовое исполнение составило 66,0 тыс. руб., или 20,5 %.

Остаток неиспользованных бюджетных ассигнований резервного фонда по состоянию на 01.10.2017 составляет 6 844,6 тыс. руб., или 93,2 % от утвержденного объема.

Муниципальный долг, выполнение программы муниципальных внутренних заимствований и обслуживание долговых обязательств, поступления иных источников финансирования дефицита бюджета, остаток средств на едином счете бюджета

Согласно информации, представленной Финансовым управлением, объем муниципального долга по состоянию на 01.10.2017 составил 1 100 361,1 тыс. руб., в том числе:

- кредиты кредитным организациям - 1 050 000,0 тыс. руб.;

- бюджетные кредиты - 50 361,1 тыс. руб.

Предельный объем муниципального внутреннего долга на 2017 год, установленный Решением о бюджете № 68 в сумме 1 626 000,0 тыс. руб., не превышен.

По сравнению с началом отчетного периода объем муниципального долга снизился на 375 800,7 тыс. руб., или на 25,4 %. Снижение объема муниципального долга достигнуто за счет погашения кредитов кредитных организаций и бюджетных кредитов.

В соответствии с Программой муниципальных заимствований в отчетном периоде привлечены кредитные средства в размере 1 682 400,0 тыс. руб., или 77,0 % от утвержденного объема (2 185 000,0 тыс. руб.). Погашено кредитов кредитным организациям на сумму 2 050 000,0 тыс. руб., или 95,3 % от утвержденного объема (2 150 000,0 тыс. руб.), погашено бюджетных кредитов на сумму 8 200,7 тыс. руб., или 86,8 % от утвержденного объема (9 452,0 тыс. руб.).

На обслуживание долговых обязательств направлено 95 483,8 тыс. руб., или 70,6 % от утвержденного объема (135 278,4 тыс. руб.)

Согласно Отчету об исполнении бюджета за 9 месяцев 2017 года сверх утвержденных бюджетных назначений по источникам финансирования дефицита бюджета города поступили денежные средства (задатки) в сумме 545,6 тыс. руб. от продажи:

- доли в уставном капитале ООО «Аптека № 91» в сумме 126,2 тыс. руб.);

- акций ОАО «Строительная Керамика» в сумме 419,4 тыс. руб.

Согласно данным ф. 0503140 «Баланс по поступлениям и выбытиям бюджетных средств» по состоянию на 01.10.2017 остаток средств на едином счете бюджета составил 64 967,3 тыс. руб.

Общая информация о деятельности муниципальных

бюджетных и автономных учреждений

Согласно сводной отчетности муниципальных бюджетных и автономных учреждений по ф. 0503737 «Отчет об исполнении учреждением плана его финансово-хозяйственной деятельности» объем предоставленных из бюджета города за 9 месяцев 2017 года субсидий на выполнение муниципального задания бюджетным и автономным учреждениям составил 3 848 615,8 тыс. руб., или 69,3 % от утвержденных плановых назначений в сумме 5 548 927,4 тыс. руб. (за аналогичный период прошлого года - 3 233 350,1 тыс. руб., или 61,7 % от утвержденных плановых назначений).

Учреждениями произведено расходов на сумму 3 882 229,9 тыс. руб., в том числе:

расходы на выплаты персоналу - 3 315 554,8 тыс. руб., или 85,4 %;

закупка товаров, работ и услуг - 566 415,4 тыс. руб., или 14,6 %;

иные расходы (уплата налогов, сборов и иных платежей) - 259,7 тыс. руб.

Объем предоставленных из бюджета города за 9 месяцев 2017 года бюджетным и автономным учреждениям субсидий на иные цели составил 421 009,2 тыс. руб., или 58,5 % от утвержденных плановых назначений в сумме 719 837,2 тыс. руб. (за аналогичный период прошлого года - 534 818,5 тыс. руб., или 64,3 % от утвержденных плановых назначений).

Учреждениями произведено расходов на сумму 421 869,1 тыс. руб., в том числе:

расходы на выплаты персоналу - 12 526,1 тыс. руб., или 3,0 %;

закупка товаров, работ и услуг - 353 648,0 тыс. руб., или 83,8 %;

социальное обеспечение и иные выплаты населению - 559,5 тыс. руб., или 0,1%;

иные расходы (уплата налогов, сборов и иных платежей) - 55 135,5 тыс. руб., или 13,1 %.

Объем предоставленных из бюджета города за 9 месяцев 2017 года бюджетным и автономным учреждениям субсидий на цели осуществления капитальных вложений составил 2 038,7 тыс. руб., или 57,5 % от утвержденных плановых назначений сумме 3 546,4 тыс. руб. (за аналогичный период прошлого года - 1 069,2 тыс. руб., или 60,4 % от утвержденных плановых назначений).

Учреждениями произведено расходов на строительство (реконструкцию) объектов недвижимого имущества на сумму 2 038,7 тыс. руб.

Бюджетными и автономными учреждениями за 9 месяцев 2017 года получены доходы от оказания платных услуг (работ), от сдачи в аренду имущества и прочие доходы в сумме 576 756,7 тыс. руб., или 65,3 % от утвержденных плановых назначений в сумме 839 873,2 тыс. руб.

За счет указанных доходов учреждениями произведено расходов на сумму 541 488,2 тыс. руб., в том числе:

расходы на выплаты персоналу - 89 562,0 тыс. руб., или 16,5 %;

закупка товаров, работ и услуг - 447 339,7 тыс. руб., или 82,6 %;

иные расходы (уплата налогов, сборов и иных платежей) - 4 586,5 тыс. руб., или 0,9 %.

За аналогичный период прошлого года бюджетными и автономными учреждениями получены доходы от оказания платных услуг (работ), от сдачи в аренду имущества и прочие доходы в сумме 517 440,5 тыс. руб., из которых учреждениями произведено расходов на сумму 500 966,6 тыс. руб.

По состоянию на 01.10.2017 у учреждений имеется дебиторская задолженность в сумме 332 332,9 тыс. руб. (на 01.01.2017 - 426 127,4 тыс. руб.), в том числе просроченная дебиторская задолженность - 266 812,8 тыс. руб. (на 01.01.2017 - 371 049,1тыс. руб.), или 80,3 % от общего объема дебиторской задолженности.

Дебиторская задолженность по видам финансового обеспечения сложилась следующим образом:

- «субсидии на выполнение муниципального задания» в сумме 233 170,2 тыс. руб., в том числе просроченная дебиторская задолженность - 199 122,4 тыс. руб.;

- «субсидии на иные цели» в сумме 5 119,8 тыс. руб., в том числе просроченная дебиторская задолженность - 2 836,0 тыс. руб.;

- «собственные доходы учреждения» в сумме 94 042,9 тыс. руб., в том числе просроченная дебиторская задолженность - 64 854,4 тыс. руб.

По состоянию на 01.10.2017 у муниципальных бюджетных и автономных учреждений имеется кредиторская задолженность в сумме 663 883,3 тыс. руб. (на 01.01.2017 - 500 744,9 тыс. руб.), в том числе просроченная кредиторская задолженность - 264 601,2 тыс. руб. (на 01.01.2017 - 381 513,6 тыс. руб.), или 39,9 % от общего объема кредиторской задолженности.

Кредиторская задолженность по видам финансового обеспечения сложилась следующим образом:

- «субсидии на выполнение муниципального задания» в сумме 521 035,1 тыс. руб., в том числе просроченная кредиторская задолженность - 229 573,7 тыс. руб.;

- «субсидии на иные цели» в сумме 61 958,5 тыс. руб., в том числе просроченная кредиторская задолженность - 30 237,0 тыс. руб.;

- «субсидии на цели осуществление капитальных вложений» в сумме 239,0 тыс. руб., в том числе просроченная кредиторская задолженность - 0 тыс. руб.;

- «собственные доходы учреждения» в сумме 80 650,7 тыс. руб., в том числе просроченная кредиторская задолженность - 4 790,5 тыс. руб.

Согласно данным ф. 0503295 по состоянию на 01.01.2017 числилось неисполненных судебных решений бюджетными и автономными учреждениями на сумму 22 411,1 тыс. руб. За 9 месяцев 2017 года принято денежных обязательств по судебным решениям на сумму 203 353,8 тыс. руб., исполнено на сумму 139 170,5 тыс. руб., принято решение об уменьшении денежных обязательств на сумму 8 193,2 тыс. руб. По состоянию на 01.10.2017 числится неисполненных судебных решений на сумму 78 401,2 тыс. руб., в том числе разрезе КОСГУ:

211 «Заработная плата» - 45,3 тыс. руб., или 0,1 %;

223 «Коммунальные услуги» - 76 863,3 тыс. руб., или 98,0 %;

290 «Прочие расходы» - 1 492,6 тыс. руб., или 1,9 %.

Председатель Счетной палаты В.Н. Платунов